3 tipos de análisis financiero y cuándo son importantes

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3 tipos de análisis financiero y cuándo son importantes

El análisis financiero se realiza utilizando la información publicada en los estados financieros de una empresa para evaluar la situación financiera actual y el rendimiento pasado.

Financiero Los indicadores clave de desempeño, como la liquidez, la rentabilidad y la solvencia, entre otros, destacados por este proceso, se utilizan para determinar las fortalezas y debilidades financieras de la entidad comercial.

Este análisis se puede realizar internamente dentro de la organización para facilitar la toma de decisiones por parte de la gerencia. Las partes externas e interesados, como auditores, reguladores, analistas financieros, inversionistas y competidores también pueden realizar su análisis utilizando los datos disponibles para determinar la posición financiera de la entidad. Estos poseedores de piedras suelen utilizar la información para la toma de decisiones adecuada para sus respectivos intereses.

Se pueden realizar tres tipos de análisis financieros con los estados financieros de las empresas: análisis horizontal, análisis vertical y análisis de proporciones.

    Resumen de Contenidos

    Analisis horizontal

El análisis horizontal de la información financiera implica la evaluación y comparación de los cambios relativos en partidas específicas en un estado financiero durante los períodos contables obligatorios. Los elementos en cuestión podrían ser ventas, ingresos, etc., y los períodos contables pueden ser meses, trimestres, años, etc.

Este tipo de análisis financiero se aplica mejor cuando se busca determinar el comportamiento dinámico de un elemento para observar la tendencia del elemento durante los períodos contables especificados. Esto es importante para determinar los factores detrás de la tendencia, ya sean positivos o negativos. Por ejemplo, la ganancia neta de un negocio puede rastrearse durante un período de cinco años.

Sin embargo, hay dos formas de realizar un análisis horizontal, a saber: Análisis de porcentajes y análisis absoluto.

En el análisis absoluto, las comparaciones se llevan a cabo utilizando las cifras publicadas en los estados financieros, mientras que en el análisis porcentual, las comparaciones implican presentar el cambio relativo en las cifras en porcentajes.

  1. Análisis vertical

También conocido como análisis de tamaño común, este análisis vertical implica la comparación de cifras de partidas separadas con una cifra estándar en el balance general durante un período contable específico. Por ejemplo, considerando que los ingresos totales de un período contable son del 100%, otras partidas, como los beneficios de los empleados y el reembolso de la deuda para un período en particular, se pueden calcular como porcentajes con respecto al ingreso total del período contable específico.

Esta forma de análisis es más útil para determinar la eficiencia de los elementos comerciales al comparar cómo se comparan con los elementos comunes, como los ingresos.

  1. Analisis de proporción

Este método de análisis financiero correlaciona las diferentes partidas de un balance general con el estado de resultados para determinar el desempeño financiero de la empresa. Los activos se miden contra los pasivos y se presentan de una manera más simple que es factible sin citar grandes cifras.

El análisis de relación es más importante cuando los analistas y las partes interesadas buscan determinar la vitalidad y la sostenibilidad de las estrategias financieras a largo y corto plazo de una entidad.

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