401K (Beneficios para empleados) y Planes de jubilación y auditorías

0
83
401K (Beneficios para empleados) y Planes de jubilación y auditorías

La auditoría 401k no es menos una excepción que es compleja para las personas que no están familiarizadas con ella. El gobierno federal ha establecido algunas reglas y regulaciones que son obligatorias tanto para los planes 401k, otros planes de jubilación como para el empleador.

La palabra “auditoría” cada vez que se cita; Plantea preguntas y molestias entre las personas. La razón es; menos conocimiento de las auditorías que están obligados a pagar y cuál no les concierne. 401k Plan Audit no es menos una excepción, que es compleja para las personas que no están familiarizadas con ella.

Muchas empresas no públicas no están indicadas para auditar su libro anualmente. Mientras averigua si está obligado a pagar por su auditoría del plan 401k; El requisito principal es determinar el número de participantes elegibles en el plan fuera del año del plan. Tales planes se denominan “Plan grande”. ERISA (Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados) de 1974 obliga a una empresa a que la auditoría anual de su estado financiero se adjunte a su Formulario 5500 a través de un CPA calificado independiente al DOL.

Cuando un empleado cumple con los requisitos establecidos en los documentos del plan, es decir, 401k o plan de participación en las ganancias, solo ellos tienen derecho a recibir los beneficios. Los requisitos de un empleado son los que podrían ser menos prohibitivos:

Edad mínima de 21 años.

Año mínimo de servicio de 1.

El plan 403 (b) otorga el poder de “disponibilidad universal” a un empleador donde, si usted difiere los ingresos de un empleado, es obligatorio proporcionar el mismo esfuerzo a todos los empleados.

Pero algunos empleados excepcionales existen en este plan; que están excluidos, como los empleados que comparten anualmente $ 200 o menos, tienen un horario de trabajo semanal inferior a 20 y son los estudiantes que prestan servicios bajo la Sección 3121 (b) (10) del Código de Impuestos Internos. Junto con esto, los empleados no residentes y los que participan en el plan 401k, 403 b o 457b también están excluidos.

Regla del participante 80-120: esta regla permite que la organización con participantes entre 80 y 120 desde el primer día del año del plan, se registre en la misma categoría. Si un plan se incluye en un plan grande o pequeño, depende de la fortaleza de los participantes.

La SEC es diligente en exigir que los planes que involucran la compra de acciones, ahorros y planes relacionados tengan valores que estén registrados según la Ley de Valores de 1933. El formulario, es decir, el formulario, es el 11-K, que es aplicable a la Sección 15 (d) de la Ley del Mercado de Valores de 1934.

A pesar del hecho de que al presentar las reglas de la SEC, los estándares de la PCAOB auditan un plan; Para presentar una solicitud ante el DOL, la empresa también está obligada a realizar una auditoría de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas (GAAS).

Dejar respuesta

Please enter your comment!
Please enter your name here