Actualizaciones legales importantes que debe conocer sobre su IRA

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Es & # 39; refrescante saber que la 2006 sesión del Congreso ha & # 39; ha sido una pérdida de tiempo total.
Aparentemente, la seguridad de la jubilación, no solo la guerra contra el terrorismo, ha sido un tema central en
el gobierno este año. De hecho, nuestros representantes en el Congreso han creado cambios radicales
en la legislación de pensiones. Pero, no es solo pensiones y 401 k & # 39; s que se vieron afectados. Aquí '
es lo que debe saber sobre la reciente reforma legal relacionada con su IRA.

Reinversiones del plan de jubilación a no cónyuges

Antes de la legislación reciente, solo los cónyuges tenían la capacidad de reinvertir los activos del plan de jubilación (i.
e. 401 k, participación en los beneficios, 403 b, etc.) en su propia IRA o en un heredado IRA Los niños sobrevivientes o
parejas domésticas quedaron fuera del acuerdo de diferimiento de impuestos; en su lugar, se vieron obligados a realizar una distribución completa
de la cuenta dentro de los cinco años posteriores a la muerte del difunto # 39. Esto, por supuesto, tenía
Probables ramificaciones fiscales enormes para los beneficiarios que no son cónyuges y la capacidad de “estirar”. el
dinero era inexistente.

La nueva ley ahora permite que un hijo u otro beneficiario que no sea su cónyuge transfiera fondos directamente desde
el plan de jubilación de la compañía a un IRA heredado. Observe la palabra operativa: directamente. Si la distribución
va a un beneficiario no cónyuge & # 39; la propia IRA, a una no IRA o al beneficiario primero
y luego el IRA, la distribución se vuelve imponible y anula la capacidad de estiramiento del IRA.

Efectivo para distribuciones después de 12 / 31 / 06, la regla permitirá que los fondos permanezcan invertidos sobre una base
de impuestos diferidos y le da al beneficiario la flexibilidad para extender distribuciones e impuestos
durante su vida. Si bien el cambio en las reglas de distribución no es el más óptimo para las parejas domésticas
(del mismo sexo o de otro tipo), sin duda es una gran mejora. sobre las restricciones draconianas
de antes. Idealmente, todos deberían tener la capacidad de hacer que el IRA sea suyo después de que
fallezca su cónyuge / pareja / pareja doméstica.

IRA & # ; sy reembolsos de impuestos

Con la esperanza de fomentar mayores ahorros y más actividades bancarias, el Servicio de Impuestos Internos, como resultado
de la legislación PPA, ahora permitirá a los contribuyentes usar sus reembolsos de impuestos federales como depósitos directos
en sus cuentas financieras , incluyendo IRA & # 39; s. Esta disposición de la ley no entrará en vigor
hasta enero 2007, pero solo estará en vigencia en enero 39; hora de la próxima temporada de presentación de impuestos. Los federales permitirán
a los contribuyentes depositar dinero de sus reembolsos en hasta tres cuentas. Sin embargo, el IRA debe
estar ya establecido antes de que se permita realizar dicho depósito.

Los detalles de la ley todavía se están resolviendo, pero sabemos que se necesitará el FORMULARIO DEL IRS 8888
para solicitar el depósito directo en su IRA . Las personas aún estarán sujetas al límite de contribución anual de $ 4, 000
($ 5, 000 límite si es mayor de edad 50).

IRA & # 39; sy organizaciones benéficas

La última actualización importante sobre IRA & # 39 impacta los regalos de caridad. El Congreso ha aprobado temporalmente
la capacidad de los propietarios de cuentas IRA mayores 70 ½ o más para donar efectivo directamente de
su IRA & # 39; s comienza en 2006. Los propietarios de IRA con inclinaciones benéficas pueden donar hasta $ 100, 000 a
año, y la buena noticia es que la contribución cuenta para los propietarios que requieren una distribución mínima
(RMD) para ese año. Si bien no obtiene el beneficio de una deducción de impuestos, la distribución
no se trata como un ingreso imponible para usted. Esta disposición se aplica a las donaciones directas de IRA
a organizaciones benéficas, pero no a las donaciones hechas a fundaciones, fondos recomendados por donantes o anualidades benéficas.

Pero, tenga cuidado. La donación debe hacerse directamente desde su IRA a la organización benéfica. Esto es
más simple que el método habitual: tomar la distribución, dar el dinero a la caridad y luego
reclamar la deducción por la donación. Sin embargo, no puede tocar el dinero
durante esta transferencia. La mayoría de los custodios deberían poder acomodar esto con una simple carta de
instrucción o formulario interno. Desafortunadamente, a diferencia de otras disposiciones de la Ley de Protección de Pensiones
, esta función caduca al final de 2007, ¡así que aprovéchela pronto!

En resumen, hay varios cambios en la legislación que deberían impactar positivamente a los propietarios de IRA.
Pero, tenga la seguridad de que estos no son los últimos. Nuestras legislaciones finalmente se han dado cuenta de que
los estadounidenses no se están preparando adecuadamente para la jubilación y están tratando de encontrar soluciones (aunque,
menores) para influir en un mayor ahorro financiero. En última instancia, sin embargo, no & # 39; no depende de ellos-it & # 39; s
depende de nosotros querer hacerlo por nosotros mismos.

Actualización legislativa:

Este artículo se publicó por primera vez en el invierno de 2006. Desde entonces se ha producido un cambio clave en la política
. A partir de enero 18 th, 2008, el Congreso revisó la disposición de reinversión de no cónyuge
bajo el 2006 PPA. Ahora parece que la disposición de reinversión que no es del cónyuge seguirá siendo
voluntaria y NO será obligatoria para 2008. Esta es la conclusión a la que debemos llegar hasta que
el IRS o el Congreso emitan orientación oficial de lo contrario.

La disposición que hace esto obligatorio para 2008 nunca formó parte de la Ley de Correcciones Técnicas Tributarias
de 2007 firmada en Ley del Presidente de diciembre 29, 2007. Esta es la razón por la cual
creemos que iniciar una reinversión directa a la salida de un empleador es tan crítico en la planificación
para parejas no casadas. Solo así podrá realmente controlar mejor la gestión y disposición de los activos
.

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