Cómo afecta la autogestión a las reglas de IRA autodirigidas

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Las reglas de IRA autodirigidas se refieren principalmente a personas descalificadas y transacciones que tratan en una transacción prohibida. En lugar de decirle en qué puede invertir, el IRS se centra más en lo que no puede no invertir. Esto significa que necesita preste especial atención a las transacciones prohibidas, especialmente aquellas que provienen de personas que se autodescriben y descalifican.

Cuando abre su cuenta IRA autodirigida, debe asignar un administrador o custodio para manejar todas las transacciones y mantener en custodia cualquier documentación, títulos o documentos. Están allí para ayudar a garantizar que todas las transacciones se sigan de acuerdo con las normas y reglamentos, pero la responsabilidad final es siempre el propietario de la IRA autodirigida.

Personas descalificadas

Para obtener una comprensión más clara de lo que es el auto trato, primero debemos llegar a una comprensión de lo que constituye una descalificación persona. Las personas descalificadas incluyen:

• Cualquiera de su ascendencia o ascenso lineal, incluidos hijos, nietos, bisnietos, padres, abuelos y bisabuelos (Nota: Esto no incluye hermanos, tías y tíos o primos. )
• Cualquier persona en su IRA autodirigido fiduciario (Esto lo incluye a usted)
• Cónyuges, incluidos sus hijos, nietos y bisnietos cónyuges

Sin excepción, estos individuos pueden no vender, intercambiar o arrendar directa o indirectamente propiedades, prestar dinero, proporcionar bienes o servicios, o transferir o permitir el uso de activos e ingresos de IRA.

Transacciones prohibidas e inversiones prohibidas

Hay transacciones específicas que el IRS no permite. La publicación del IRS 590 enumera los siguientes ejemplos como transacciones prohibidas:
• Préstamo de dinero de una IRA
• Vender propiedades a una IRA
• Recibir una compensación irrazonable por administrar una IRA
• Usar la IRA como garantía para un préstamo.
• Compra de propiedades para uso personal (presente o futuro) con fondos IRA.
Además, la compra de cualquiera de los siguientes activos podría resultar en descalificación o penalización:

• Sellos
• Arte
• Alfombras
• Antigüedades

Básicamente, el IRS podría prohibir cualquier cosa que sea difícil de asignar o rastrear en papel.

Auto trato

El auto trato parece volverse loco cada vez que se trata de una persona descalificada. Su IRA autodirigida no puede comprar o vender a una persona descalificada. Todas las inversiones deben realizarse entre un comprador dispuesto y un vendedor dispuesto sin influencia indebida de fuentes externas. Violar estas reglas se consideraría un negocio propio. Para ilustrar mejor el auto-trato, eche un vistazo a estos ejemplos.

• Compra de bienes inmuebles en una cuenta IRA que usted o una persona descalificada posee actualmente.
• Compra de bienes inmuebles de un miembro de su descendencia lineal.
• Compra de acciones en una empresa donde una persona descalificada tiene una posición de control de capital.
• Alquilar bienes inmuebles a sus hijos o nietos.
• Ofrecer una segunda hipoteca a una persona descalificada como pago inicial para una nueva casa.

Estos son solo algunos ejemplos de formas en que las reglas de IRA autodirigidas podrían romperse. Si alguna vez no está seguro de los detalles o las transacciones, es una buena idea consultar primero con su custodio pasivo en primer lugar. # .

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