Cómo el presupuesto propuesto de Obama para 2015 afecta a las cuentas de jubilación

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Cómo el presupuesto propuesto de Obama para 2015 afecta a las cuentas de jubilación

El presidente Obama dio a conocer recientemente su presupuesto propuesto para 2015. Se incluyeron en la propuesta los siguientes cambios potenciales en las cuentas de jubilación de los inversores:

Aplicar la regla de distribución mínima requerida a las cuentas IRA Roth

Actualmente, existen dos razones principales para invertir en una cuenta IRA Roth: pagar los impuestos a su tasa actual en previsión de estar en una categoría impositiva más alta en el futuro e invertir en una cuenta que no requiera distribuciones mínimas cuando el inversionista alcance la edad. 70 .. Sin embargo, el presupuesto del presidente Obama para 2015 exige que las cuentas Roth estén sujetas a las mismas reglas de RMD que otras IRA y 401k.

Este cambio haría que las cuentas Roth IRA sean mucho menos atractivas para una buena parte de la comunidad de inversión. Además, la regla reduciría drásticamente el beneficio para muchas personas al convertir sus cuentas de jubilación tradicionales en cuentas Roth. Por último, esta regla esencialmente traicionaría a todos los inversionistas que ya convirtieron sus cuentas en Rothes al eliminar el beneficio con el que contaban.

Eliminar el estiramiento IRA

Los beneficiarios no jubilados de las cuentas de jubilación actualmente tienen la opción de retirar los fondos dentro de los cinco años posteriores a la muerte del titular de la cuenta IRA original o extender las distribuciones de la cuenta IRA a lo largo de su vida útil prevista. La propuesta de Obama eliminaría la capacidad de los beneficiarios no cónyuges de estirar las contribuciones durante un período de más de cinco años.

Si se implementa, este cambio tendría graves implicaciones fiscales para las personas que heredan una cuenta IRA o 401k y reduciría drásticamente el valor de las cuentas con impuestos diferidos como herramientas de planificación del patrimonio.

Límite del beneficio fiscal para las contribuciones de la cuenta de jubilación

Actualmente, los inversores obtienen un beneficio total de impuestos diferidos en todas las contribuciones a las cuentas de jubilación. Según la propuesta de Obama, el beneficio fiscal máximo que se permitiría en las contribuciones de jubilación sería del 28%. En consecuencia, un inversionista en el tramo impositivo del 39.6% solo podría deducir el 28% y aún tendría que pagar impuestos del 11.6% (39.6% – 28%) sobre todas las contribuciones realizadas.

Elimine los RMD para cuentas de jubilación de menos de $ 100k

Sencillamente, los individuos que tienen cuentas con impuestos diferidos tienen un valor total de menos de $ 100k ya no estarán sujetos a las reglas de distribución mínimas requeridas. Esto permitiría a los jubilados con menos en sus cuentas de jubilación aprovechar al máximo el beneficio de aplazamiento de impuestos que proporciona la IRA.

Valor de la cuenta de jubilación que limita nuevas contribuciones

Según la nueva propuesta, una vez que el valor de la cuenta de retiro de un individuo alcance un cierto límite, no se permitirán más contribuciones. Este límite se determinaría calculando el pago a tanto alzado que se requeriría para producir una anualidad conjunta y del 100% para sobrevivientes de $ 210,000 a partir del momento en que el inversionista cumpla 62 años. Actualmente, esta fórmula indicaría un límite de $ 3.2 millones. Este tope se ajustaría por inflación.

Propuesta, No Ley …

Tenga en cuenta que estos cambios potenciales son actualmente solo propuestas y no es seguro que se apliquen a la ley. De hecho, con la excepción de los RMD para cuentas Roth, todos estos ajustes sugeridos fueron propuestos por Obama el año pasado y ninguno fue aprobado por el Congreso. En consecuencia, la historia sugiere que Obama podría tener dificultades para implementar estos cambios. Sin embargo, el examen de las propuestas proporciona una idea de la dirección que le gustaría al presidente Obama seguir.

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