Comprender la fórmula de ingresos residuales

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Comprender la fórmula de ingresos residuales

En el artículo anterior de esta serie, se describió una definición de ingreso residual así como ideas para el ingreso residual. Se recomienda una sólida formación en la comprensión de estos conceptos para apreciar los antecedentes de la fórmula de ingresos residuales, así como su aplicación en el mundo corporativo.

Recientemente, el analista adoptó el concepto de fórmula de ingreso pasivo en la valoración de una empresa debido a su capacidad de ajustar el valor temporal del dinero. Naturalmente, el valor de las pérdidas monetarias con el tiempo, por lo tanto, mil dólares hoy pueden no valer la misma cantidad dentro de cinco años.

Como resultado, los hogares prefieren el consumo de hoy en lugar del futuro y esta es la razón básica para utilizar el concepto de ingreso pasivo en la evaluación de la mejor alternativa en oportunidades de inversión.

La fórmula de ingreso residual es un concepto en contabilidad gerencial que se utiliza para determinar y comparar el desempeño de diferentes unidades en un negocio. Esta fórmula mide el éxito de cada departamento contra la tasa de rendimiento mínima requerida.

La tasa de retorno de la inversión es un requisito para determinar la viabilidad de una empresa comercial. En términos simples, antes de invertir su dinero en una idea, es importante determinar si el rendimiento esperado vale el riesgo.

La fórmula del ingreso residual se atribuye al economista Alfred Marshall, quien es el fundador de muchos modelos y principios económicos. Empresa líder de ensamblaje de vehículos de motor General motors & # 39; fue la primera empresa en adoptar el concepto de valoración de sus unidades de negocio. La fórmula básica es:

RI = Ingresos operativos – (Activos operativos x Tasa de rendimiento requerida objetivo)

En esta fórmula, los ingresos operativos se refieren al ingreso operativo neto – gastos operativos netos . Se incurre en gastos operativos para garantizar el buen funcionamiento del negocio e incluyen costos tales como salarios, alquileres y costos de materia prima, entre otros.

La tasa de rendimiento requerida es el costo de oportunidad en el que incurre la empresa como resultado de alternativas pasadas por alto. Es clave tener en cuenta que una empresa opera con recursos escasos en términos de dinero, tiempo y empleados.

Por lo tanto, es importante elegir las mejores alternativas para asignar recursos. Las alternativas olvidadas por la empresa como resultado de la escasez de recursos es el costo de oportunidad o la tasa mínima de rendimiento requerida.

Los activos operativos de la unidad de negocios, por otro lado, se refieren a la base de activos del departamento en particular o los activos totales en una unidad de negocios específica.

En este sentido, una empresa obtiene mayores ingresos pasivos cuando el costo por unidad de producción de un bien es menor que los ingresos obtenidos de la venta de la unidad. En términos más simples, para garantizar mayores ingresos, la empresa debe operar en un punto donde los ingresos se maximicen y los costos se minimicen.

En este caso, la diferencia entre ingresos y gastos es una gran cifra positiva que ilustra el crecimiento de los ingresos de la empresa. Al evaluar proyectos para invertir, una unidad de negocio que tiene una cifra positiva de ingresos pasivos es una idea viable, mientras que con un valor negativo debe abandonarse.

Si dos proyectos similares tienen valores positivos, entonces se debe seleccionar el que tenga la cifra más alta, ya que generará más ingresos para la empresa.

Es importante hacer una distinción entre el ingreso pasivo de la empresa y el ingreso pasivo del hogar o, en términos simples, el ingreso residual de una entidad comercial y el de un individuo.

La fórmula anterior se usa para determinar el ingreso pasivo de una unidad de negocios. En términos de hogares individuales, la definición de fórmula de ingreso residual cambia para reflejar el comportamiento único del consumo de los hogares.

Se define como el dinero que queda después de pagar facturas y préstamos de servicios públicos o, en términos simples, lo que queda después de pagar las deudas. En este sentido, la fórmula de ingreso residual se convierte en:

Ingreso residual = Ingreso neto mensual – Deudas mensuales

En esta fórmula, el ingreso neto mensual es la suma de todos los ingresos pasivos ganados que puede provenir de regalías, ingresos por alquiler, intereses ganados por el ahorro, suscripción o tarifa de servicio por un servicio prestado.

Las deudas mensuales, por otro lado, se relacionan con los gastos incurridos para obtener los ingresos mensuales y pueden incluir gastos como honorarios de agencia a agencia inmobiliaria.

Entonces, ¿cómo se asegura el crecimiento de los ingresos basándose en este concepto?

El truco es asegurar una gran diferencia entre los ingresos mensuales y las deudas. Intente aumentar sus ingresos tanto como sea posible, pero limite sus gastos lo más bajo posible y limite los préstamos.

Cuanto mayor es la diferencia entre estos dos, mayor es el ingreso pasivo y, en contraste, a medida que la diferencia disminuye, el ingreso residual también disminuye

La información utilizada para calcular el ingreso pasivo está disponible en El estado de resultados de una empresa. La popularidad del uso de la fórmula de ingreso residual para estimar el desempeño de diferentes departamentos en un negocio se debe a la simplicidad y la naturaleza realista de esta técnica.

Por ejemplo, si dos departamentos generan el mismo nivel de ganancias pero un departamento requiere más activos en su operación, entonces la mejor alternativa para la compañía es la que usa menos activos. Esto se debe a que los activos adicionales serán un gasto adicional para la empresa, reduciendo así la rentabilidad.

En el siguiente artículo, el concepto de ingreso residual se utiliza para determinar la viabilidad de diferentes ideas de ingreso residual. Tener una idea sobre cómo generar ingresos pasivos no es suficiente, antes de invertir su tiempo y dinero en tal idea, asegúrese de que sea una inversión digna y determine qué tan viable es.

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