¿Conoces las reglas de elegibilidad de IRA?

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Una deducción adicional del impuesto sobre la renta puede estar disponible al contribuir a una IRA. Sin embargo, muchas personas pueden no darse cuenta de que califican para tener una IRA. Por lo tanto, echemos un vistazo a las reglas de contribución. # # ;

Una de las cosas que hace que las IRA sean tan complicadas es tratar de comprender la elegibilidad, los límites máximos de contribución, la eliminación gradual de contribuciones, etc. de todos los tipos de IRA a la vez. Técnicamente, hay cinco tipos de IRA: tradicional, Roth, SEP, SAR-SEP y SIMPLE. Así que vamos a limitar la discusión aquí al IRA tradicional.

En este artículo, todas las reglas pertenecen a 2007. Algunos de los números utilizados en el cálculo de cuánto puede contribuir a una IRA están sujetos a indexación. Por lo tanto, debe obtener las cifras adecuadas para cualquier año en cuestión.

La determinación de su elegibilidad para una IRA tradicional y la capacidad de calcular cuánto podría contribuir dependen de varias cosas:

1. Su edad

Si tiene menos de 50, puede contribuir con un máximo de $ 4, 000 a un IRA tradicional. Si cumple 50 durante el año o termina 50, puede agregar otros $ 1 , 000 que se llama “ponerse al día” contribución. Si cumple 70 ½ durante el año, no puede & # 39; no puede hacer ninguna contribución.

2. ¿Fue usted un participante activo en un plan patrocinado por el empleador durante el año?

Si es así, aún puede contribuir a una IRA. El monto depende de cuánto dinero haya ganado y su estado de presentación de impuestos (soltero, conjunto o separado).

Tener “ingreso bruto ajustado modificado” (MAGI) de ciertos niveles requiere la aplicación de una fórmula que calcula una contribución deducible permisible que disminuye gradualmente. Si su MAGI excede ciertos umbrales, no puede & # 39; no puede contribuir nada. Estos umbrales dependen de cómo presente sus impuestos. Aquí están:

Casados ​​que presentan una declaración conjunta: hasta $ 83, 000 de MAGI permite una contribución completa. Luego comienza una frase a medida que aumenta el ingreso. Para MAGI de $ 103, 000 o superior, no se permite ninguna contribución deducible.

Soltero o Jefe de hogar: Si su MAGI es $ 62, 000 o superior, no es posible ninguna contribución deducible. La eliminación gradual comienza en $ 52, 000, por lo que cualquier valor inferior permite Una contribución completa.

Casado que presenta por separado: Para un MAGI de $ 10, 000 o más, no se permite ninguna contribución y la eliminación comienza en $ 0.

3. ¿Vive con su cónyuge o presenta una declaración conjunta y su cónyuge participa en un plan calificado, pero usted no lo es?

En este caso, su capacidad para hacer una contribución se reduce a cero si tiene un MAGI superior a $ 166, 000. Hasta un MAGI de $ 156, 000, puede tomar una contribución deducible completa.

4. ¿Recibió & quot; compensación & quot; durante el año?

Las contribuciones deben hacerse de la compensación recibida. Lo sentimos, si estuvo desempleado todo el año, no está permitido albergar ese gran día en la pista.

5. ¿Tiene efectivo?

Las contribuciones deben hacerse en efectivo. No puede & # 39; t contribuir acciones o cualquier otro tipo de activo.

6. ¿Presenta una declaración de impuestos conjunta y gana menos que su cónyuge?

Si es así, puede ser elegible para hacer una contribución. Esta regla fue originalmente pensada para un cónyuge que no trabajó; Sin embargo, puede aplicarse a un cónyuge que también trabaja.

Tendrá que aplicar las reglas y trabajar con las matemáticas. Es posible que un cónyuge no tenga compensación por el año que puede hacer el máximo (es decir, menor de edad 50: $ 4, 000) contribución.

7. ¿Su empleador se declaró en bancarrota?

Las reglas aquí son bastante estrictas, pero si califica podría recibir una agradable sorpresa. Debería haber participado en un plan 401 (k) con atributos específicos y su empleador presentó el Capítulo 11 .

Si calificas, serías elegible para contribuciones de recuperación de $ 3, 000 por años 2007 – 2009. Y estas disposiciones para ponerse al día se aplican a todas las edades: no debe 39; tiene que ser 50 o mayor.

Armado con esta información, debe estar en condiciones de determinar si tiene disponible una deducción adicional al contribuir a una IRA.

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