Control de distribuciones de IRA con un fideicomiso como beneficiario

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¿Quiere asegurarse de que su dinero de IRA se desembolse exactamente como esperaba después de su muerte? ¿Cómo se sentiría
si un destinatario no planificado, como el futuro esposo de su cónyuge y # 39, heredara sus dólares ganados
? ¡Sería suficiente para hacerte girar en tu tumba!

El destino de su IRA después de su muerte se basa directamente en la designación de beneficiario que asignó
durante la vida. Ningún testamento o documento de planificación patrimonial puede negar la designación de beneficiario que usted & # 39;
asignado. Nombrar un Fideicomiso como beneficiario de su IRA es una excelente manera de controlar la disposición
de sus activos de IRA.

Asumámoslo & # 39; los días de '' Déjalo en manos de Beaver '' han terminado. Con la tasa de divorcios en los EE. UU. Flotando
en 50%, las familias de hoy están más mezcladas que nunca, aumentando La necesidad de una planificación cuidadosa. Si
se divorcia y luego se vuelve a casar, ¿cómo puede estar seguro de que sus hijos del primer matrimonio no se corten
?

Sin duda, el propietario del IRA querrá mantener a su cónyuge actual. Pero, simplemente nombrando a esos
Niños como beneficiarios contingentes no ganará & # 39; no lo corte. Incluir al cónyuge como beneficiario primario le da
el poder de reinvertir la cuenta IRA del esposo y comenzar la suya, eliminando a los hijos de la herencia
. O bien, puede agotar toda la cuenta durante su vida, dejando también a los niños con
nada. En un caso como este, un fideicomiso es la forma más efectiva de evitar estos desastres de planificación;
asegurando que tanto sus hijos como su cónyuge obtengan las disposiciones financieras que deseaban que tuvieran.

Específicamente, un Fideicomiso de Propiedad de Interés Terminable Calificado (QTIP) es una buena opción si desea
Apoyar a su cónyuge sobreviviente pero desea controlar las inversiones y la disposición de los activos.
El cónyuge sobreviviente debe ser el único beneficiario del fideicomiso durante su vida. El fideicomiso debe
distribuir todos los ingresos al cónyuge y el cónyuge no puede invadir al principal. Esto asegura que
sus hijos (u otro beneficiario) puedan obtener el resto. Una ventaja de este método es que
permite que los impuestos sobre el patrimonio se difieran hasta la muerte del segundo cónyuge mientras le da a usted, el
propietario, el control sobre la disposición final.

Usar un fideicomiso como beneficiario de la IRA también puede ser una buena manera de minimizar los impuestos al patrimonio. Alguien
que posee activos sustanciales en una IRA también puede usar un fideicomiso de derivación irrevocable para aprovechar
el crédito uniforme ($ 2 millones en 2007 y 2008). Si deja la propiedad a alguien en forma de un
puente de fideicomiso, esa propiedad no estará sujeta a impuestos sobre el patrimonio cuando esa persona muera. Un bypass
Trust es particularmente útil para los cónyuges que planean sus propiedades juntos. Al dejar la propiedad a cada uno
en forma de fideicomiso, pueden garantizar que la propiedad solo se gravará una vez entre
los dos. Por ejemplo, $ 2 millones de la IRA pueden financiar el fideicomiso de derivación (es decir, para los hijos)
y el saldo puede ir directamente al cónyuge (deducción matrimonial ilimitada), eliminando así cualquier
impuesto sobre el patrimonio.

Es imprescindible nombrar un fideicomiso como beneficiario de IRA si su heredero es menor de edad. En una situación como esta, el propietario
IRA puede dejar las tareas de gestión a un administrador. El administrador también sería responsable
de las distribuciones anuales de las distribuciones mínimas requeridas. Y el niño es, por lo tanto, incapaz
de invadir el IRA pero todavía está adecuadamente provisto.

Finalmente, si tiene la intención de que su IRA vaya a un adulto que pueda ser vulnerable a demandas (es decir, una hija
que es médico), sería apropiado enumerar un fideicomiso como beneficiario La asignación de un
fiduciario independiente para el fideicomiso brinda una medida de protección de los acreedores, ya que el heredero adulto
no tiene control directo sobre los activos de la IRA.

Cómo esto afecta RMD

Solía ​​ser que nombrar un fideicomiso como beneficiario tenía un efecto negativo en el mínimo requerido
distribuciones (RMD). Debido a que un fideicomiso es una entidad no viva, la esperanza de vida de un fideicomiso es cero.
Esto obligó a RMD & # 39 a ser más grande y más rápido. No es bueno si usted está tratando de diferir los impuestos.

Pero un cambio legislativo en 1997 ha permitido que el IRA '' mire a través de '' el fideicomiso y use la
esperanza de vida del fideicomisario y el beneficiario primario más antiguo para determinar las distribuciones mínimas. Esto
efectivamente hizo que el patrón de distribución de la IRA fuera más largo para el propietario de la cuenta.
Los beneficiarios contingentes se ignoran a los efectos de determinar el período de distribución.

Existen ciertos requisitos técnicos para el & quot; mirar a través de & quot; para ser válido:

o El fideicomiso debe ser válido según la ley estatal

o Se debe entregar una copia del fideicomiso al administrador

o El fideicomiso debe ser irrevocable a su muerte

o Todos los beneficiarios deben ser identificables

o Los beneficiarios son individuos (no organizaciones)

Si, sin embargo, el beneficiario primario de el fideicomiso (digamos, el cónyuge) niega los activos del fideicomiso a los
Beneficiarios contingentes más jóvenes (los hijos), la ley permite que se use la mayor esperanza de vida del
Beneficiario más joven cuando el propietario de la IRA muere antes su RBD.

Algunas desventajas

Si su objetivo principal es diferir los impuestos a la renta el mayor tiempo posible, nombrar un fideicomiso como IRA
el beneficiario es una mala idea. Una IRA elástica (también conocida como IRA heredada o IRA multigeneracional) utiliza
la estrategia de nombrar a un beneficiario de IRA más joven para extender su IRA & # 39; s impuesto crecimiento diferido
lo más lejos posible en el futuro. Sin embargo, cuando el cónyuge es un beneficiario de ingresos de
el fideicomiso, no es posible lograr el aplazamiento continuo de la IRA durante la vida de los hijos
que pueden figurar como beneficiarios contingentes.

Para las personas casadas, nombrar un fideicomiso como beneficiario significa que su cónyuge no puede
transferir automáticamente el IRA a su nombre cuando fallezca. Esta es una gran desventaja
si su objetivo es diferir los impuestos a la renta el mayor tiempo posible. Recuerde que un rollover es un gran beneficio
para el cónyuge, porque se puede establecer un nuevo patrón de distribución.

Además, financiar un fideicomiso con dinero IRA significa una transferencia de dólares antes de impuestos. Por ejemplo, si
lega $ 1 millón de su IRA al fideicomiso, en realidad es # $ 1 millón menos los impuestos adeudados a la IRA.

IRA & # 39; s son a menudo las personas más importantes. Si bien puede no parecer una decisión importante cuando
es más joven o sigue trabajando, su elección de beneficiario para su IRA puede tener un gran impacto en
su factura de impuestos, sus herederos, sus distribuciones … sus planes previstos

Nombrar un fideicomiso como beneficiario de su IRA puede ser una forma efectiva de controlar la disposición de
sus activos y minimizar los impuestos. Pero, no es una solución para todos.

¡Nadie dijo que planear tu muerte era un trabajo divertido! La planificación patrimonial es un proceso muy complejo
. Usted & # 39; ha trabajado toda la vida por los activos que posee. La única forma de asegurarse de que sus
seres queridos sean atendidos de la manera que pretendía después de su muerte es obtener ayuda profesional
. ¡Consulte con un abogado calificado en planificación patrimonial para establecer un plan que tenga sentido para usted!
Porque después de que usted & # 39; esté muerto, será demasiado tarde.

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