Conversión Roth IRA – El factor de seguridad social

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En mis artículos anteriores en este sitio, expresé la opinión de que no es una buena decisión financiera convertir una cuenta IRA tradicional con una obligación tributaria diferida sustancial a una cuenta Roth IRA debido al impuesto de conversión. Para la mayoría, el costo de oportunidad de pagar ese impuesto en una suma global después de la conversión probablemente no se recuperaría durante el tiempo de vida del propietario.

Sin embargo, mis artículos anteriores no abordaban supuestos sobre el impacto que la distribución mínima requerida podría tener en la porción imponible de la Seguridad Social. Mi suposición implícita era que al menos la mitad del beneficio estaría sujeto a impuestos, como lo es para la mayoría, y un problema solo surge si la IRA tradicional requiere una distribución mínima (RMD) que hace que el beneficio sea 85% imponible.

La cuestión de cuánto es gravable el beneficio tiene mucho que ver con todas las otras fuentes de ingresos de su jubilación. En general, si el Seguro Social es su única fuente de ingresos en la jubilación, es más probable que esté libre de impuestos. Sin embargo, al tener una distribución mínima requerida imponible de una IRA tradicional, como resultado, podría superar el umbral de impuestos. Un impuesto a la renta incremental podría resultar. Esto degradaría los beneficios de permanecer con el IRA tradicional en lugar de convertirse en un Roth. La mayoría de ustedes tendrá otras fuentes de ingresos que harán que su beneficio del Seguro Social sea parcialmente imponible en la jubilación, lo que hace que este problema sea discutible.

Para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, ese umbral es $ 32, 000. Si la mitad de sus ingresos del Seguro Social más todos los demás ingresos que incluyen el IRA RMD, más la suma de cualquier ingreso libre de impuestos, excede $ 32, 000, entonces uno -la mitad de sus beneficios del Seguro Social estarán sujetos a impuestos. Si todos ustedes otras fuentes de ingresos gravables y libres de impuestos: pensiones, dividendos, pagos de anualidades, salarios regulares e intereses sobre bonos municipales, aumenten sus ingresos por encima de $ 44, 000 ( casados ​​que presentan una declaración conjunta), entonces podría hacer que 85% de sus ingresos del Seguro Social estén sujetos a impuestos. Si sus ingresos de jubilación proyectan ingresos de fuentes distintas de las distribuciones del Seguro Social o IRA, es probable que las consecuencias impositivas sobre el Seguro Social no cambien por una conversión Roth. Quédese con el IRA tradicional en su lugar.

Sin embargo, el impuesto marginal o adicional incurrido cuando el Seguro Social se vuelve imponible como resultado de la RMD de una IRA tradicional, si esa es la única otra fuente de ingresos imponibles, hace que la conversión Roth sea una mejor decisión. Esto significa que tiene que proyectar con precisión todas las demás fuentes de ingresos en la jubilación para tomar esta decisión. Obviamente, si los ingresos de la seguridad social y su IRA son las únicas fuentes de ingresos, será ventajoso convertirse en un Roth y mantener el beneficio completamente libre de impuestos.

La conversión de Roth IRA es más complicada de lo que parece porque debe estimar a fondo las fuentes de todos los ingresos futuros y determinar si estos tendrán un impacto significativo en su tasa impositiva normal o histórica en la jubilación, incluyendo La tributación de los beneficios.

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