Conversiones Roth: diferencias importantes en las cuentas IRA y Roth tradicionales

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Conversiones Roth: diferencias importantes en las cuentas IRA y Roth tradicionales

Una de las leyes más importantes de los últimos 40 años fue ERISA, la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados. La mayoría de los planes de jubilación patrocinados por corporaciones se rigen por ERISA, para aquellos que no participan en un plan de jubilación patrocinado por la compañía, la legislación también estableció Cuentas de jubilación individuales, mejor conocidas como IRA. Un poco más de dos décadas después, se estableció el Roth IRA, que lleva el nombre del difunto senador William Roth, y desde entonces, muchos inversores se han estado rascando la cabeza y consultando a sus asesores sobre qué tipo de plan sería mejor para ellos.

Algunos de los rasgos principales que comparten las cuentas IRA tradicionales y Roth son los siguientes:

  • No todos puede contribuir

    : las reglas sobre quién puede contribuir a ambos tipos de IRA y las cantidades que pueden contribuir son complejas. Para ambos tipos de cuentas, el ingreso del trabajo es necesario en la mayoría de los casos, pero a partir de ahí las reglas divergen. Es debido a esta complejidad que durante la temporada de impuestos alentamos a los clientes que creemos que son elegibles y pueden contribuir a verificar con sus contadores para confirmar tanto la elegibilidad como la contribución permitida. cantidad.

  • Qué s en la cuenta no es t tributado

    : no se gravan ni las ganancias ni los ingresos que ocurren dentro de las cuentas IRA tradicionales o Roth.

  • Las cuentas pueden tener beneficiarios asignados

    : los beneficiarios primarios y secundarios pueden asignarse a cuentas IRA tradicionales y Roth, y esas cuentas pasarán directamente a los beneficiarios.

Tres de las principales diferencias entre las cuentas son las siguientes:

  • Impuesto sobre contribuciones y retiros

    : esta es la principal diferencia entre las cuentas IRA tradicionales y Roth. Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos, es decir, se hacen con dólares antes de impuestos, mientras que las contribuciones a las cuentas Roth IRA no son deducibles de impuestos. Sin embargo, la situación se invierte cuando se trata de retiros: no hay impuestos sobre los retiros de Roths, el monto total del retiro de una cuenta IRA tradicional se trata como un ingreso.

  • Requisito de retirar fondos

    : para las cuentas IRA tradicionales, el IRS exige que los propietarios de las cuentas comiencen a realizar distribuciones en el año en que alcanzan la edad de 70 5. Esta distribución mínima requerida, o RMD, es la forma del gobierno de aumentar la probabilidad de que los ingresos utilizados para las contribuciones de IRA se graven en algún momento de su vida. Me gusta pensar en esto como la regla de “ Render to Caesar ''. No existe tal regla para los propietarios de Roth IRA: nunca se les exige que realicen una distribución, ya que los ingresos utilizados para contribuir a esta cuenta ya han sido gravados. Las reglas para los beneficiarios de ambos tipos de cuentas difieren.

  • Reglas sobre distribuciones anteriores a la edad 59 1/2

    – debido a que los Roth se financian con dólares después de impuestos, las reglas sobre impuestos y multas sobre distribuciones antes de la edad 59 1/2 son un poco más relajadas que las de las cuentas IRA tradicionales. Por lo tanto, en algunos casos, algunos fondos dentro de un Roth pueden servir como un fondo de emergencia efectivo.

Con base en lo anterior, hay dos conclusiones para aquellos que pueden contribuir a un IRA tradicional o Roth. Primero, si uno espera estar en una categoría impositiva más baja en la jubilación, entonces la IRA tradicional puede tener más sentido. La razón es que los ahorros impositivos en las contribuciones ahora a una IRA tradicional pueden ser mayores que los impuestos que deberán pagarse cuando se realicen los retiros. Lo contrario, un tramo impositivo más bajo mientras se trabaja y un tramo impositivo más alto al jubilarse, probablemente haga que ROTH sea más atractivo.

Otro factor a tener en cuenta al elegir entre un ROTH y un IRA tradicional es su uso planificado de los activos. La falta de una distribución mínima requerida para el titular de la cuenta, junto con la falta de impuestos sobre cualquier retiro, hacen del Roth un vehículo de planificación patrimonial atractivo. Los herederos no conyugales tendrán que tomar las distribuciones mínimas requeridas, pero pueden extender esas distribuciones a lo largo de los años, permitiendo que las cuentas crezcan libres de impuestos.

Entonces, ¿debería convertir parte o la totalidad de su IRA tradicional a Roth? Depende de sus circunstancias individuales, pero comprender algunas de las similitudes y diferencias clave de las cuentas es un primer paso clave para decidir si una conversión Roth tiene sentido para usted.

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