Conversiones Roth IRA – Nuevas reglas para 2010

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Conversiones Roth IRA – Nuevas reglas para 2010

Recientemente se ha debatido mucho sobre el Roth IRA y si se debe convertir o no los activos de jubilación tradicionales a este tipo de vehículo de inversión. Sin embargo, ha habido limitaciones en cuanto a quién podría convertirse en un Roth IRA. A partir de 2010 las reglas cambian.

La cuenta Roth IRA es una cuenta de jubilación individual que le permite invertir en valores (generalmente acciones y fondos). A diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones a una Roth IRA no son deducibles de impuestos. Los retiros generalmente están libres de impuestos, pero no siempre y no sin ciertas estipulaciones (es decir, libres de impuestos cuando la cuenta se ha abierto durante al menos 5 años para retiros de capital y el propietario & ; la edad es al menos 59 ½ para retiros en la porción de crecimiento por encima del capital). Una ventaja de este tipo de IRA sobre una IRA tradicional es que hay menos restricciones y requisitos de retiro. En general, no requiere distribuciones basadas en la edad o las distribuciones mínimas requeridas de una IRA tradicional después de la edad 70 ½. Además, las transacciones dentro de la cuenta Roth IRA (incluyendo ganancias de capital, dividendos e intereses) no incurren en una obligación tributaria actual. Básicamente, las inversiones en este tipo de formato de inversión se realizan utilizando dólares que ya han sido gravados. Y las distribuciones que califican se hacen libres de impuestos. Por lo tanto, paga impuestos ahora, no más tarde como en una cuenta IRA tradicional.

¿Qué es una conversión Roth IRA? Una conversión permite a las personas elegibles convertir sus activos de jubilación tradicionales (como un IRA tradicional o 401 (k)) en un Roth. En años anteriores, los elegibles para la conversión tenían que tener ingresos de $ 100, 000 o menos. A partir del 1 de enero 2010, se han eliminado las limitaciones de ingresos. Esto significa que todos serán elegibles para convertirse a un Roth IRA, no hay limitación.

¿Habrá algún impuesto asociado con una conversión? Sí, sin embargo, estas reglas también han cambiado. La conversión de un activo de jubilación tradicional generalmente se informa como ingreso para el año fiscal en que tiene lugar la conversión. Sin embargo, solo en 2010, el monto de la conversión se dividirá e informará como ingreso para los años fiscales 2011 y 2012 a menos que se haga una elección para informar el monto total de la conversión en su 2010 impuestos. Esto extenderá las consecuencias fiscales de la conversión.

¿A quién beneficiará esto? El cambio en las reglas beneficiará a los contribuyentes de ingresos superiores que nunca antes fueron elegibles para participar en una Roth IRA. Si desea obtener más información sobre una conversión de IRA y sus beneficios, no dude en comunicarse con cualquiera de los abogados del Departamento de Planificación Patrimonial de Quinlivan Wexler LLP.

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