¿Cuáles son los límites de contribución de IRA de SEP?

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¿Cuáles son los límites de contribución de IRA de SEP?

Es importante discutir los límites de contribución de la IRA de SEP para brindar una cobertura completa sobre este tema. Sin saber cuáles son los límites de contribución de su IRA de SEP, es difícil planificar y maximizar sus beneficios con la contribución de su IRA de IRA.

Así que, aquí vamos. Las contribuciones a la IRA de SEP son esencialmente como planes de participación en las ganancias, ya que un empleador puede aportar hasta el 25% del salario del empleado a su cuenta de IRA de la SEP. Digamos que usted tiene un empleado que gana un ingreso anual de $ 50,000, puede aportar $ 12,500 o el 25% de su ingreso a su cuenta IRA de SEP.

Dicho esto, las reglas establecen que la contribución total de la SEP no debe ser mayor al 25% de los ingresos o $ 49,000 en 2011. Para los trabajadores por cuenta propia, el límite de la contribución de la SEP se establece en el 20% antes de la deducción de impuestos del empleo por cuenta propia. En cualquier caso, los porcentajes o los límites de contribución de la SEP solo se aplican a los ingresos de hasta $ 245,000.

Límites de contribución de la IRA de SEP para el trabajador autónomo Ahora, como persona que trabaja por cuenta propia, o como propietario de un negocio como usted, hay pequeños matices que sesgan el 20% de contribución permitida a un poco más bajo. El límite de contribución real de SEP llega a aproximadamente el 18.587% de su ganancia neta. ¿Por qué no el 20% total? Vamos a examinar más a fondo.

Hay dos razones principales por las cuales los límites de contribución para los trabajadores autónomos son más bajos. En primer lugar, solo puede aportar el 20% de sus ganancias netas ajustadas por la deducción de impuestos por cuenta propia como persona que trabaja por cuenta propia. En segundo lugar, hay un impuesto FICA a tener en cuenta (impuesto de la Ley Federal de Contribuciones de Seguros)

Ahora, dicho esto, los límites de contribución se basan en las ganancias netas ajustadas por la deducción del impuesto al empleo por cuenta propia, no solo en las ganancias netas. Esto suele estar en el rango del 15,3%, que es el impuesto FICA que se aplica a sus ganancias netas. Esto equivale aproximadamente al 92.35% de su beneficio neto.

Cómo se desempeñan los límites de contribución y las tasas reducidas de la IRA de SEP El repasar un ejemplo puede ayudarnos un poco aquí. El límite de contribución del 25% inicialmente discutí las aplicaciones a los salarios, que tanto usted como su empleado ganan. Además del componente de salarios, como propietario de un negocio usted tiene derecho a las ganancias de su negocio.

Entonces, si tiene un empleado que gana $ 50,000 y contribuye con el 25% de lo que es $ 12,500 en su cuenta IRA de SEP, el empleado realmente gana $ 62,500 ($ 50,000 + $ 12,500). El 20% de $ 62,500 es $ 12,500, que es exactamente el monto que usted contribuyó como propietario del negocio.

Ahora, digamos que usted, como propietario del negocio, terminó con $ 50,000 en ganancias netas de su negocio. Debido a que usted tiene que pagar el impuesto sobre el empleo por cuenta propia, obtiene la mitad como crédito fiscal. El 15.3% del impuesto sobre el empleo por cuenta propia sobre $ 50,000 es $ 7,650, la mitad de los cuales es $ 3,825. Si deduce esta cantidad de la ganancia neta de $ 50,000 y se multiplica por el 20%, obtendrá la deducción máxima permitida de SEP, que es aproximadamente $ 9,235.

Por lo tanto, para comprender su verdadero ingreso neto como propietario de un negocio, debe incluir la deducción planificada para la contribución en su propia cuenta de SEP, en otras palabras, sus límites de contribución de la IRA de SEP en sus ganancias generales. En este ejemplo, las ganancias totales del negocio son realmente $ 50,000 más los $ 9,235 o aproximadamente $ 59,235.

Los empleadores pueden contribuir a una cuenta SEP hasta que vence la declaración de impuestos del empleador. Por ejemplo, como propietario de un negocio, si su declaración de impuestos vence el 31 de marzo de 2020, puede hacer contribuciones IRA para el año fiscal 2020 hasta que presente sus impuestos el 31 de marzo o más tarde si presenta una extensión.

Los límites del SEP de 2010 se establecen en $ 49,000 ($ 245,000 de ingresos elegibles)

Los límites SEP 2011 se establecen en $ 49,000 ($ 245,000 de ingresos elegibles)

Los límites de SEP de 2012 se establecen en $ 50,000 ($ 250,000 de ingresos elegibles)

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