Cuentas extraterritoriales: ¿el riesgo de ocultar las cuentas bancarias extraterritoriales se ha vuelto demasiado grande?

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Si es ciudadano o residente de los EE. UU. Y posee cuentas bancarias extraterritoriales, tenga en cuenta que su ingreso mundial está sujeto al impuesto sobre la renta de EE. UU. Y que existen requisitos de informes informativos. Existen créditos y deducciones por el impuesto sobre la renta pagado a las jurisdicciones extranjeras, pero después de tales deducciones, su renta extranjera está sujeta a impuestos.

Hay varios requisitos de información relacionados con las cuentas offshore. Las sanciones por el incumplimiento de cualquiera de estos requisitos son severas e incluso pueden resultar en una sentencia de prisión. El sitio web del IRS enumera alrededor de una docena de sanciones relacionadas con la divulgación de cuentas en el extranjero. También mencionan cargos criminales por presentar una declaración falsa y por no presentar una declaración. Si se encuentra culpable de estos cargos, podría estar involucrado un término de prisión. En este artículo detallaré 2 sanciones que podrían aplicarse a una persona con una cuenta bancaria extranjera.

Cualquier interés ganado en el saldo de su cuenta offshore está sujeto a impuestos y debe informarse en su formulario 1040. Si presentó una declaración y no incluyó este ingreso, al momento del descubrimiento, se le solicitará que pague el impuesto sobre los intereses ganados. También tendrá que pagar intereses sobre el impuesto impago y una multa por falta de pago. También puede tener que pagar una multa relacionada con la precisión o una multa por fraude. Si no presentó una declaración, también existe una multa por no presentar la declaración.

Se aplicará una multa relacionada con la precisión si subestimó su obligación tributaria en más de $ 5,000 o 10%, y generalmente es el 20% de su obligación tributaria impaga. Si el incumplimiento o la subestimación de los impuestos es lo suficientemente grave, es posible que se le cobre una multa por fraude, que es el 75% de la falta de pago, en lugar de una multa relacionada con la precisión.

Si tiene una o más cuentas bancarias en el extranjero con un saldo total de más de $ 10,000 dólares estadounidenses en cualquier año calendario, debe presentar el formulario TD F 90-22-1 antes del 30 de junio del año siguiente. No hacer esta presentación podría costarle $ 100,000 o el 50% del saldo de su cuenta en multas.

Quizás se pregunte cómo el IRS va a encontrar sus cuentas en el extranjero. En los últimos años, han sido muy agresivos en la búsqueda de activos offshore no revelados. Suscriben tratados fiscales con otros países que les dan acceso a información sobre cuentas bancarias offshore que son propiedad de ciudadanos y residentes estadounidenses. También ofrecen incentivos para que los informantes den este tipo de información. Por lo tanto, podría ser su ex mejor amigo, su ex socio de negocios o su ex cónyuge que quiera vengarse por algo. Incluso podría ser su banquero. La conclusión es que cada vez es más fácil para el IRS encontrar activos ocultos en el extranjero.

El IRS se ha vuelto tan agresivo al investigar las cuentas en el extranjero que tienen los residentes de los EE. UU. Que HSBC ha ofrecido ofrecer servicios de administración de patrimonio a los residentes de los EE. UU. En el extranjero. HSBC dice que los clientes estadounidenses “serán mejor atendidos por nuestros equipos de banca privada en los Estados Unidos”. Un gran banco internacional como HSBC ya no está dispuesto a correr el riesgo. ¿Debería usted?

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