Distribuciones Roth IRA

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Distribuciones Roth IRA

Una distribución se considera calificada cuando se realiza al menos cinco años después de que se abrió y financió la cuenta Roth IRA. Además, la distribución debe ocurrir bajo cualquiera de estas circunstancias:

• El titular de la cuenta Roth IRA tiene 59 y medio años durante la distribución.
• Los activos que fueron distribuidos serán utilizados por él o cualquiera de los miembros de la familia calificados para comprar o renovar una casa. Los miembros de la familia calificados son el cónyuge del titular de la cuenta, un hijo del titular de la cuenta y su cónyuge, un nieto del titular de la cuenta y su cónyuge, el titular de la cuenta s padres o antepasados. Esto está permitido con una cantidad máxima de $ 10, 000, y solo debe hacerse una vez.
• Cuando queda discapacitado.
• A la muerte, los activos se distribuirán a los beneficiarios.

Si una distribución no cumple con los requisitos establecidos anteriormente, entonces es una distribución no calificada, por lo tanto, puede estar sujeta al impuesto sobre la renta y a la multa por distribución anticipada. La gestión fiscal adecuada estaría determinada por las fuentes del activo de distribución no calificado. Estos activos pueden provenir de una contribución regular de los participantes, una conversión de la cuenta Roth IRA de activos IRA tradicionales que se pueden cobrar, un intercambio Roth de activos IRA tradicionales no gravables y sus ganancias en todos sus activos Roth IRA. Hay reglas de pedido que deben seguirse al determinar el recurso de los activos que se distribuyen desde una cuenta Roth IRA. Estos siguen las órdenes de las cuatro fuentes que se dieron anteriormente.

Para las contribuciones regulares de los participantes, estas serían libres de impuestos y multas. Esto se debe a que no se aplican multas a los activos en los que no se realizaron deducciones cuando se contribuyeron a la cuenta Roth IRA. Para la conversión imponible libre de impuestos, también sería libre de impuestos. En esta situación, sin embargo, se pueden aplicar sanciones. Si la conversión ocurrió por cinco años o más, entonces no hay penalidad. Si no fue t, entonces puede sufrir algunas sanciones. Para la conversión no sujeta a impuestos, es libre de impuestos y multas. Se aplican las mismas reglas con las contribuciones regulares de los participantes para esta fuente de activos. Y, por último, para sus ganancias, esto está libre de impuestos y se puede aplicar una penalización. Pero si se aplica alguna de las excepciones, se puede suspender la penalización.

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