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Dos problemas pasados ​​por alto con bienes raíces en una cuenta IRA (cuenta de jubilación individual)

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Dos problemas pasados ​​por alto con bienes raíces en una cuenta IRA (cuenta de jubilación individual)

Recientemente he estado compartiendo los pasos a considerar antes de invertir en bienes raíces en su cuenta IRA.

Hay capas y capas de complejidad cuando se trata de este tema. En este momento, voy a terminar con dos problemas que comúnmente se pasan por alto cuando se trata de bienes raíces en una cuenta IRA.

Cuando creo una estrategia de riqueza con un cliente, dos componentes que siempre discuto son:

1 – ¿Cómo utilizarán el apalancamiento en su estrategia de riqueza?

2 – ¿Cuál será su papel en su estrategia de riqueza?

La identificación exitosa de estos dos componentes clave puede hacer posible alcanzar sus objetivos más rápido de lo que creían posible.

Estos dos conceptos son aún más significativos si se trata de una cuenta IRA porque son dos áreas en las que muchas personas obtienen sorpresas fiscales desagradables.

Si bien me refiero a la ley fiscal de los EE. UU. Aquí, la importancia de analizar el impacto de las reglas específicas del plan de jubilación en su estrategia de riqueza es universal.

# 1 Uso del apalancamiento en su IRA La mayoría de las estrategias de riqueza que desarrollo con clientes incluyen el apalancamiento. La forma más común es una hipoteca sobre una propiedad.

El apalancamiento puede presentar algunos desafíos en una cuenta IRA.

Primero, hay consecuencias fiscales de usar apalancamiento en una cuenta IRA.

En la medida en que una cuenta IRA genere ingresos a partir de activos apalancados, esa renta (incluso si se trata de ganancias a favor de impuestos que normalmente no están gravadas en una cuenta IRA) está sujeta a impuestos dentro de su cuenta IRA.

Hay algunas excepciones a esta regla, pero la estrategia de usar regularmente la apreciación en una propiedad para financiar nuevas transacciones puede presentar consecuencias fiscales para una cuenta IRA.

En segundo lugar, encontrar un prestamista que financie bienes raíces en una cuenta IRA puede ser difícil porque no puede garantizar personalmente un préstamo otorgado a su cuenta IRA sin poner en peligro los beneficios fiscales de su cuenta IRA (esto se explica más en el número 2). Por lo tanto, la hipoteca debe ser una financiación sin recurso garantizada únicamente por los activos de la IRA.

La mayoría de los bancos e instituciones financieras no financiarán préstamos residenciales para el hogar sin una garantía personal. Aquellos prestamistas que están dispuestos a hacer esto por lo general requieren un mayor porcentaje de efectivo, lo que disminuye el papel de apalancamiento en la estrategia general de riqueza.

# 2 Su rol con su IRA Con cada vez más personas que usan IRA autodirigidas, veo que cada vez más personas se meten en problemas con las reglas de transacciones prohibidas.

Su papel con su IRA puede tener serias consecuencias fiscales.

Si una IRA se involucra en una transacción prohibida, pierde su estado fiscal favorable y todo el valor de la IRA (no solo la parte involucrada en la transacción) está sujeto a impuestos para el propietario como una distribución y puede incluir multas.

¿Qué es una transacción prohibida? Una transacción prohibida es una transacción específica que el IRS ha rechazado si se lleva a cabo entre su IRA y una “persona descalificada”.

Una persona descalificada incluye, pero no se limita a: – Usted – Su cónyuge – Sus padres – Sus abuelos – Sus hijos – Entidades que están controladas por el 50% o más de cualquiera de los anteriores – Una persona que presta servicios a la IRA

Los siguientes son ejemplos de transacciones prohibidas.

La venta, arrendamiento o canje de bienes.

Ejemplo: su IRA compra una propiedad a sus padres (incluso si todo se hace a un valor justo de mercado).

Prestar dinero o extender crédito hacia o desde su cuenta IRA

Ejemplo: usted garantiza personalmente la hipoteca de una propiedad que es propiedad de su IRA. Este es un ejemplo de crédito extendido y es la razón por la cual la hipoteca de una propiedad en una cuenta IRA debe ser sin recurso y no garantizada por el propietario

Prestando servicios al IRA.

Ejemplo: su cónyuge procesa reparaciones en la propiedad de alquiler que es propiedad de su cuenta IRA. Tenga en cuenta estos posibles problemas. Los ejemplos que he proporcionado aquí son solo un pequeño vistazo a las reglas de transacciones prohibidas. Lo importante que debe recordar aquí es que cada vez que su cuenta IRA trate con usted o con una persona o entidad relacionada con usted, debe tomarse el tiempo para asegurarse de que no está participando en una transacción prohibida.

Enfócate en tu riqueza!

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