Errores de planificación del IRA

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1. Tomar la distribución mínima requerida incorrecta.
Con las nuevas reglas finalizadas en 2002, muchas personas se están retirando demasiado, pero si usted & # 39; no está tomando lo suficiente, puede estar sujeto a un 50% de impuesto de penalización.

2. No aprovechar la opción de distribución de estiramiento.
El & quot; Stretch IRA & quot; es una forma para que los beneficiarios no conyugales maximicen el pago del IRA, durante toda su esperanza de vida. Designar adecuadamente a los beneficiarios e informarles de los propietarios del IRA Las intenciones de estiramiento son claves para hacer que esta estrategia funcione.

3. Beneficiarios que no aprovechan IRD.
A la muerte de los propietarios, el IRA se incluye en el patrimonio, creando una obligación tributaria del patrimonio, así como una obligación del impuesto sobre la renta para los beneficiarios. Ingresos con respecto a un difunto de acuerdo con la Sección 691 (c) permite a los beneficiarios tomar una deducción del impuesto sobre la renta por cualquier impuesto al patrimonio pagado en el IRA & # 39; s activos, limitando la doble imposición de los activos de IRA.

4. Hacer vueltas conyugales inapropiadas.
La mayoría de las IRA enumeran al cónyuge propietario como el beneficiario principal, y una de las estrategias más populares es hacer que el cónyuge transfiera la IRA a su propia IRA. Pero puede ser más eficiente en cuanto a impuestos dejar el IRA a nombre de los propietarios, o rechazar los activos, lo que les permite pasar a beneficiarios contingentes.

5. Faltan fechas importantes.
Los impuestos sobre el patrimonio vencen nueve meses después de la muerte del propietario de la IRA 39, lo mismo para aquellos beneficiarios que desean renunciar a los activos de la IRA . Para septiembre 30 del año siguiente al fallecimiento del propietario, debe determinarse el beneficiario cuya esperanza de vida controlará el período de pago. Los beneficiarios de IRA deben comenzar a tomar las distribuciones requeridas para diciembre 31 del mismo año para evitar sanciones del IRS.

6. Colocación del título de una IRA en un fideicomiso.
Cambiar la propiedad de IRA a un fideicomiso provoca una imposición inmediata, que incluye una penalización de% 10 si el titular de la IRA está bajo 59 ½ ..

7. No enumerar beneficiarios ni actualizar a los beneficiarios.
No incluir a un beneficiario puede causar la distribución de la IRA al patrimonio de los propietarios. No actualizar la designación del beneficiario y coordinarlos con otros documentos de planificación patrimonial podría dar el dinero a la persona equivocada.

8. Pagar multas innecesarias por distribuciones anticipadas.
Si las distribuciones deben tomarse antes 59 ½ siguiendo la sección 72 (t) puede evitar el retiro anticipado; sanciones

9. Suponiendo que un cónyuge que no trabaja no puede contribuir.
A & quot; cónyuge & quot; La IRA se puede configurar para cónyuges que no trabajan y ganan poco o ningún ingreso, y pueden contribuir de la misma manera que el cónyuge que trabaja.

10. No aprovechar las mayores contribuciones. Los límites de contribución fueron a $ 3000 en 2004 y $ 4000 en 2005. si & # 39; ha terminado 50 puede agregar otro $ 500 alcanzar.

Tenga en cuenta que los cambios en las leyes fiscales pueden ocurrir en cualquier momento y podrían tener un impacto sustancial en cada persona & # 39; S situación. Si bien estamos familiarizados con las disposiciones fiscales de los problemas presentados en este documento, como Asesores financieros de RJFS no estamos calificados para brindar asesoramiento sobre asuntos fiscales o legales.

Ahora es el momento de maximizar su IRA.

Para su revisión de IRA
Llámeme al 941 – 371 – 1369
Anthony J. Vignocchi

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