Errores y soluciones del IRA para la jubilación Parte II

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El mes pasado analizamos los cinco errores principales que cometieron las personas con las cuentas de jubilación. Este mes quiero cubrir los siguientes cinco errores que cometen las personas cuando planean pasar sus cuentas de jubilación a beneficiarios no conyugales.

1- Cómo transferir IRA a un beneficiario no conyugal

Primero sepa que si el beneficiario no conyugal toma posesión de IRA encuentra directamente, está sujeto a impuestos de inmediato como un distribución. Un error común que comete la mayoría de los individuos es pensar que la regla de reinversión de 60 días se aplica a un beneficiario no conyugal, ¡no es así! De hecho, se aplican reglas de reinversión separadas a las IRA heredadas. Un beneficiario no conyugal tiene derecho a transferir los activos de la IRA directamente a una IRA en otra institución que debe realizarse como una transferencia directa de administrador a administrador.

Un beneficiario no conyugal generalmente debe distribuir el IRA heredado, ya sea que se haya transferido o no a otro lugar o no, dentro de los cinco años posteriores a la muerte del propietario del IRA. Una excepción a esta regla es si el beneficiario elige tomar distribuciones durante su vida. Esto se conoce como el “estiramiento”. IRA

Sugerencia: Transfiera los activos de IRA heredados directamente a una IRA beneficiaria en otra institución financiera.

2- Nombrar un fideicomiso como beneficiario

Los abogados de patrimonio a menudo usan fideicomisos como beneficiarios de IRA aunque elimine la opción de IRA conyugal. Tenga cuidado, si el fideicomiso no está estructurado adecuadamente y no califica como un fideicomiso, los activos de IRA se pagarán dentro de los cinco años posteriores a la muerte del propietario. Esto eliminará el “estiramiento” opción que hemos discutido antes.

También es importante tener en cuenta que, dependiendo de su tramo impositivo, la tasa impositiva del fideicomiso puede ser mayor que la del beneficiario y # 39; y por lo tanto, puede dar lugar a mayores impuestos pagados en comparación con un beneficiario individual designado

Sugerencia: Asegúrese de que su fideicomiso califique como una revisión del busto de fideicomiso y asegúrese de discutir con su abogado y asesor financiero si el fideicomiso es el mejor destinatario para nombrar en primer lugar.

3- El beneficiario de una IRA heredada no nombra a un beneficiario

Los beneficiarios de la IRA a menudo no se dan cuenta de que heredaron una IRA que tienen sin derecho a Deben nombrar a su sucesor beneficiario si es importante para ellos que la opción de estiramiento permanezca intacta.

Es importante tener en cuenta que si el beneficiario principal de una cuenta IRA heredada no nombra a un beneficiario sucesor y luego muere, la cuenta IRA se distribuirá al patrimonio, pasará legalizar y resultará en la pérdida del “estiramiento”.

Sugerencia: Tan pronto como herede una IRA, asegúrese de nombrar un beneficiario primario y uno secundario.

4- Posibles deducciones fiscales pasadas por alto con respecto a las IRA heredadas

Los beneficiarios de las IRA a menudo no son conscientes de las valiosas deducciones del impuesto sobre la renta. Las IRA se consideran “Ingresos con respecto al difunto” (IRD) Por lo tanto, generalmente se incluyen en el patrimonio del propietario a efectos fiscales. Si el patrimonio pagó impuestos sobre el patrimonio, el beneficiario puede tener derecho a tomar una deducción del impuesto sobre la renta igual al monto que el patrimonio pagó impuestos sobre la IRA heredada. Es deducible como una deducción detallada miscelánea en el anexo A del beneficiario de la declaración de impuestos personal. Esto podría ser una cantidad bastante grande que a menudo se pasa por alto.

Sugerencia: verifique cuidadosamente la deducción del impuesto sobre la renta, ya que está relacionada con los ingresos en relación con el tratamiento del difunto. Es una buena idea que su profesional de impuestos se reúna con su asesor financiero en este punto para asegurarse de conocer todos los aspectos de la cuenta.

5- Mantener activos en una cacerola patrocinada por el empleador después de la jubilación

Muchas veces las personas dejan sus fondos de jubilación en un plan patrocinado por el empleador mucho después de haber dejado ese empleador. Si bien los activos continuarán recibiendo el estado de impuestos diferidos y usted podría seguir usando las mismas cuentas de inversión, puede estar renunciando a algunas oportunidades clave de planificación. Dentro de su 401 k, las opciones de inversión pueden ser limitadas y es posible que no pueda buscar asesoramiento personal del proveedor del plan.

Mover los activos de jubilación a una cuenta IRA puede generar ahorros impositivos, como lo discutimos antes, en lugar de tomar los fondos directamente, mejores opciones de inversión y flexibilidad de planificación patrimonial. Eso se debe a que las IRA ofrecen capacidades de estiramiento 401 k don & # 39; t. La mayoría de 401 ks y otros planes patrocinados por el empleador no permiten el estiramiento y, a menudo, requieren que, tras la muerte del empleado (participante del plan), los activos de la cuenta de jubilación se distribuyan dentro de los cinco años de la muerte Por lo tanto, si alguien heredara el plan de jubilación, él o ella tendrían que tomar los activos dentro de los cinco años y pagar impuestos sobre esa cantidad. Si, en cambio, los activos estuvieran en una IRA, el beneficiario podría pagar gradualmente los activos durante su vida.

Sugerencia: Evalúe los beneficios de una IRA cuidadosamente al decidir si dejar o no los activos en el plan de su empleador.

En una nota final, las cuentas de jubilación toman un tiempo de vida para construir con la disciplina de la gratificación retrasada. Tómese un minuto para revisar sus planes donde sea que se encuentren y asegúrese de haber abordado todos los problemas mencionados en este artículo. Sería una lástima que tu dedicación y trabajo duro se estropeen para la generación que deseas heredar los activos que administraste con tanto cuidado a lo largo del tiempo.

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