¿Es su ingreso demasiado alto para una cuenta IRA Roth? Entrar por la puerta trasera

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La mayoría de las personas conocedoras de finanzas están de acuerdo en que la IRA Roth es lo mejor que puede salir de Washington en mucho tiempo. Pero desafortunadamente para usted, su ingreso es demasiado alto y, por lo tanto, no es elegible para hacer contribuciones. O puede usted? Sí, aún puede obtener acceso a la cuenta IRA Roth, pero deberá ingresar por la puerta trasera. A los efectos de este artículo, no voy a delinear los beneficios de la cuenta IRA Roth, sino los conceptos básicos de las reglas de contribución y los mecanismos de la cuenta IRA Roth “de puerta trasera”.

Los basicos:
En el pasado, si su ingreso era demasiado alto, sin embargo, podría contribuir a una cuenta IRA Roth o convertir una cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth. Las leyes cambiaron en 2010 para que cualquier persona, independientemente de sus ingresos, pueda hacer una conversión Roth IRA. Pero todavía hay requisitos de elegibilidad de ingresos para las contribuciones Roth IRA. Las personas con ingresos altos tienen desde hace mucho tiempo la opción de contribuir a una cuenta IRA no deducible y disfrutar de un crecimiento con impuestos diferidos; es solo que no pueden deducir esas contribuciones de sus ganancias brutas, o convertir la IRA no deducible en una IRA Roth. El cambio de la regla de 2010 significa que ahora esas personas con ingresos altos pueden convertir las IRA no deducibles en las IRA Roth. Por supuesto, con todas las reglas fuera de Washington, debe leer la letra pequeña con mucho cuidado, de lo contrario podría verse obligado a pagar mucho más impuestos de lo que cree. Aquí hay un par de ejemplos de conversiones “backdoor” a Roth IRAs.

Los mecánicos:
Primero supongamos que no tiene cuentas de jubilación y desea contribuir a una cuenta IRA Roth, pero su ingreso es demasiado alto. Abriría una cuenta IRA no deducible, haría la contribución anual máxima de $ 5,000 y luego convertiría esa cuenta IRA no deducible en una cuenta IRA Roth. Si su situación es así de simple, la conversión resultará en poco o ningún impuesto, dependiendo de cuánto gane la IRA no deducible antes de que se convierta. El problema es que si usted es como la mayoría de las personas con ingresos altos, es probable que también tenga otros activos de jubilación, como las IRA. Si ya tiene una cuenta IRA tradicional con un saldo, la puerta trasera Roth IRA se vuelve más complicada, pero aún así es factible. Cuando convierte la cuenta IRA no deducible en una cuenta IRA Roth, debe incluir el saldo de todas sus cuentas IRA (conocidas como pro rata) para calcular la cantidad de impuestos que debe por la conversión. Para hacer esto, debe completar el Formulario 8606 del IRS cada año para realizar un seguimiento de su base y determinar cuánto de sus futuros retiros están libres de impuestos. Si el valor de sus otras IRA es mucho mayor que el IRA no deducible, entonces su obligación tributaria podría ser muy alta debido a las normas de prorrateo del IRS.

En otro ejemplo, supongamos que tiene una cuenta IRA tradicional con un gran saldo (esto aumentaría su carga fiscal debido a las reglas de prorrateo). Aún puede evitar tener que pagar el impuesto de conversión si toma un paso adicional y obtiene su saldo tradicional. IRA en tu 401k. El inconveniente de esta estrategia es que los 401k tienen opciones de inversión y fondos limitados con altos índices de gasto. ¿No tienes un 401k? Simplemente abra un solo 401k, encuentre algún tipo de ingreso de consultoría y transfiera sus IRA tradicionales a su solo 401k.

Puede parecer mucho trabajo solo para ingresar a una cuenta IRA Roth, pero los beneficios pueden ser enormes. Más allá de los beneficios de retiro libre de impuestos de Roth IRA, soy un gran defensor de tener opciones, incluso durante la jubilación. Nadie puede predecir con precisión cuáles serán los tipos impositivos en 5, 20 o 30 años, así que, ¿por qué no darse opciones teniendo varios baldes para elegir durante la jubilación? Imagine la fuga que tendría con una cubeta libre de impuestos, una cubeta con impuestos diferidos y una cubeta sujeta a impuestos para elegir al momento de la jubilación. Como acabamos de ver, las reglas para las IRA son complejas, pero los beneficios fiscales pueden ser terribles. Este es otro ejemplo de cómo un asesor financiero bien informado puede aprovechar las leyes fiscales vigentes para beneficiar su bienestar financiero.

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