¿Es una re-caracterización Roth adecuada para usted?

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¿Es una re-caracterización Roth adecuada para usted?

En 2010, muchas personas aprovecharon los cambios en la ley que les permitieron convertir sus cuentas de jubilación tradicionales en una cuenta Roth IRA. La intención era pagar impuestos sobre esos dólares de jubilación en 2010 y disfrutar de un crecimiento libre de impuestos en el futuro.

Si bien es probable que esta sea una buena estrategia, la reciente recesión del mercado puede brindar una oportunidad menos costosa para hacerlo. Considere el ejemplo de un individuo en el grupo de impuestos federales 25% que convirtió $ 100, 000 de fondos de jubilación a una cuenta Roth IRA en 2010. Al hacerlo, este inversor pagó $ 25, 000 en impuestos para que todas las ganancias futuras en la cuenta de Roth aumentaran los impuestos -gratis .

Ahora suponga que el valor de la cuenta corriente de este inversor ha caído a $ 80, 000 durante el mercado volátil que hemos experimentado. Un inversor podría argumentar que fue injusto pagar impuestos sobre $ 100, 000 de ingresos cuando el activo ahora solo vale $ 80, 000. Lo creas o no, el IRS está dispuesto a aceptar.

Al volver a caracterizar la conversión Roth 2010, tanto el inversor como el IRS pueden pretender que la conversión Roth 2010 nunca tuvo lugar. Esencialmente, el inversor está convirtiendo los dólares Roth nuevamente en una cuenta IRA tradicional donde los impuestos se difieren nuevamente y es como si la conversión Roth nunca hubiera sucedido. Esto elimina la factura de impuestos creada por la conversión Roth original.

Como la mayoría de las personas ya han presentado sus declaraciones de impuestos 2010, deberán presentar una declaración enmendada 2010 para eliminar la referencia a la conversión Roth y recibir un reembolso de los impuestos innecesarios pagados.

¿Qué sucede si el inversor todavía prefiere el tratamiento libre de impuestos que ofrece una Roth IRA? Sorprendentemente, el IRS brinda la oportunidad de aprovechar aún estos excelentes vehículos de inversión. Después de que hayan transcurrido 30 días desde que el individuo vuelve a caracterizar su cuenta Roth a una cuenta IRA tradicional, el inversor no puede convertir los fondos a dólares Roth. ¿Cuál es la ventaja de esto? Ahora el inversor está pagando impuestos sobre $ 80, 000 de ingresos en lugar de $ 100, 000. Suponiendo que el contribuyente todavía se encuentra en el 25% Federal, la factura de impuestos ahora sería $ 20, 000. Por lo tanto, al volver a caracterizar y volver a convertir, ¡el individuo redujo su factura de impuestos en $ 5 000!

La pequeña molestia de este proceso puede no valer la pena si el ahorro fiscal solo será de un par de cientos de dólares. Sin embargo, si debe reducir su costo en miles de dólares, definitivamente es algo que debe considerar.

Si convirtió los fondos de jubilación a una cuenta Roth IRA el año pasado, hable con su asesor financiero para determinar si podría reclamar cualquier impuesto innecesario que haya pagado. Aviso: las solicitudes para nuevas caracterizaciones de Roth deben presentarse en octubre 17 th .

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