Evaluación de la chequera IRA LLC – Segunda parte

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El IRS ahora hace cumplir las reglas de evaluación de LLC

¿Por qué el IRS exige el requisito de evaluación?

Pregunta: El propietario de la cuenta IRA autodirigido dice “Sé cuánto pagué por ella”. Creo que lo compré bien. Creo que sé lo que vale ahora. ¿Por qué tengo que evaluarlo anualmente?

Respuesta: Porque el IRS lo requiere; y, si no cumple, hay sanciones severas. Una publicación reciente del IRS declaró que la imposibilidad de obtener valoraciones anuales independientes podría conducir a la descalificación de todo el plan IRA autodirigido.

La razón por la cual el IRS ahora quiere valoraciones anuales de tasación es porque, en el pasado, durante años, no realizó un seguimiento de los valores reales y actuales de los activos en las cuentas IRA autodirigidas. El resultado fue que la apreciación en el valor de los activos en la cuenta no fue reconocida e informada; los activos se infravaloraron con el tiempo. Luego, cuando estos activos infravalorados se distribuyeron al beneficiario de la IRA, el impuesto sobre la renta adeudado fue subestimado y subcobrado. Cuando se distribuyen miles de millones de dólares de activos infravalorados, millones de dólares de impuesto sobre la renta potencial no se cobran.

Ya no es aceptable mantener un activo a su costo original, ignorando años de apreciación.

Las reglas de valoración de tasación han existido desde 1979 – simplemente no se hicieron cumplir. El IRS probablemente no tenía la mano de obra. Durante el pasado buenos tiempos el IRS no estaba buscando de cerca cada posible fuente de ingresos para gravar; pero ahora, durante “malos tiempos” Cuando los ingresos fiscales disminuyen y son muy necesarios, están prestando mucha atención a los posibles ingresos imponibles.

Este cambio de énfasis por parte del recaudador de impuestos está obligando a los inversores IRA autodirigidos a presupuestar el tiempo y el dinero para obtener evaluaciones anuales. El titular de la cuenta IRA debe asumir el costo de las valoraciones anuales o enfrentar multas por presentar información fiscal inexacta. Mayores valoraciones de activos en la cuenta producen mayores tarifas anuales pagadas al Depositario o Administrador.

Valoración de Activos no tradicionales / alternativos

La valoración de la valoración anual de los activos de inversión individuales es una tarea manual uno por uno. Se hace más difícil de hacer porque “activos no tradicionales / activos alternativos” no se negocian activamente en un mercado; muchos son únicos; muchos son ilíquidos; y en muchos casos, no se han establecido ni mantenido registros adecuados. El resultado es un gasto adicional que debe anticiparse antes de realizar la inversión.

Estos son algunos ejemplos de “activos no tradicionales / alternativos”:

• Inmovilizar bienes inmuebles

• Pre-ejecuciones hipotecarias

• Bienes inmuebles de inversión: todos los tipos

• Propiedad comercial: todos los tipos

• Tierra cruda

• Asociaciones

• Desarrollos privados

• REITS-todos los tipos

• Propiedad de alquiler nacional

• Propiedad de alquiler extranjera

• Propiedades ejecutadas

• Gravámenes fiscales y certificado

• Escrituras de fideicomiso & amp; Hipotecas

• Arrendamiento de equipo

• Notas privadas

• Notas comerciales

• Sociedades de responsabilidad limitada (LLC)

• Oro y amp; Plata –

• Activos extranjeros

• Bienes inmuebles extranjeros

• Divisas

• Fondos de cobertura

• Capital de riesgo

• Opciones de arrendamiento y opciones de subarrendamiento

El simple hecho de mirar esta lista debería dejar en claro qué tarea manual y que requiere mucho tiempo es evaluar esta categoría de activos.

Pautas para la tasación:

• Utilice un tasador independiente que no sea una parte descalificada

• Su propio contador, abogado o 'amigo'. no puede considerarse independiente para este propósito

• Use un tasador que tenga capacitación y experiencia con el activo específico que se valora

• Obtenga un documento de evaluación bien escrito, firmado y con hechos y opiniones específicos que respaldan la conclusión del valor

Recuerde que la responsabilidad recae en el propietario de la cuenta IRA autodirigido para organizar las valoraciones anuales. La cuenta IRA debe pagar los informes de tasación.

Palabras de sabiduría

El riesgo proviene de no saber lo que está haciendo.

Nadie cuida mejor su dinero que usted.

La mayoría de los estadounidenses pasan más tiempo planeando sus vacaciones que planeando su jubilación.

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