Fallas del plan 401 (k): corrección de errores

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Fallas del plan 401 (k): corrección de errores

Es responsabilidad fiduciaria del Patrocinador del Plan (empleador) y del Fiduciario del Plan revisar los requisitos que cubren la operación de sus empleados s 401 (k ) Plan. Si bien es fácil tomar la posición de que su encargado de registros (o auditor) debería asumir la carga de alertarlo sobre las deficiencias del plan, al final el Servicio de Impuestos Internos (IRS) o el Departamento de Trabajo (DOL). vendrá después de usted, el Patrocinador del Plan.

Para identificar las áreas más comunes de incumplimiento, pregúntese lo siguiente:

o ¿Se ha actualizado su documento del plan para reflejar los cambios recientes en la ley?
o ¿Ha remitido a tiempo los aplazamientos electivos de los empleados?
o ¿Funciona el Plan de acuerdo con los términos del documento del plan?
o Es la definición de compensación se aplica correctamente en el cálculo de aplazamientos / contribuciones correspondientes?
o ¿Los préstamos de los participantes confirman el documento del plan?
o ¿Se identificaron los empleados elegibles y se les dio la oportunidad de unirse al Plan?

Si respondió no a cualquiera de estas preguntas, es posible que haya cometido un error en la operación de su Plan. El IRS ofrece orientación sobre cómo corregir estos errores comunes en la IRS 401 (k) Fix-It Guide encontrado en línea en http // www.irs.gov / ep. Para que su Plan vuelva a estar en conformidad, generalmente tendrá que navegar por una de las siguientes vías (que se muestran en el orden más deseable):

1. Programa de autocorrección (SCP): permite un El patrocinador del plan (si es elegible) para corregir ciertas fallas del plan sin contactar al IRS.
2. Programa de corrección voluntaria (VCP): permite que un patrocinador del plan (antes de la auditoría del IRS / DOL) pague una tarifa limitada y reciba la aprobación para corregir las fallas del plan.
3. Programa de acuerdo de cierre de auditoría (CAP de auditoría): permite que un patrocinador del plan pague una sanción y corrija una falla del plan mientras el plan está bajo auditoría.

Es importante tener en cuenta que una falla del plan será más fácil (y probablemente más barata) corregir cuanto antes tome medidas. Para los errores elegibles para la corrección bajo el SCP, no paga una tarifa y simplemente necesita implementar políticas y procedimientos para asegurarse de no volver a tener la misma falla. Una vez que un error se eleva al VCP, pagará pequeñas tarifas y tendrá un nivel de papeleo para presentar ante el IRS. Las tarifas y la cantidad de trabajo necesaria para satisfacer el VCP parecerán triviales en comparación con lo que encontrará si ignora estas fallas y surgen durante una auditoría del IRS.

Si desea analizar los pasos necesarios para continuar con cualquiera de los programas enumerados anteriormente, o simplemente desea una segunda opinión para su diagnóstico inicial, lo invitamos a llamar hoy.

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