IRA autodirigidos y 401K: no tropezar con la grieta en la acera

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Todos lo hemos hecho … esa grieta en la acera que la mayoría de la gente tendría que intentar tropezar intencionalmente y aún así tal vez no se caiga … pero estamos los que hacen ese viaje y siempre se avergüenzan de ello. Cuando tropezamos con la grieta, miramos la grieta como si saltara y nos derribara cuando nadie estaba mirando.

Lo mismo puede suceder con nuestros planes IRA autodirigidos y 401 K. Si bien las reglas del IRS relacionadas con lo que no pueden hacer las cuentas de jubilación calificadas no son conceptos difíciles de entender, casi como esa grieta en la acera, parecen asustarse en algunas personas y tropezar con ellas. Y al igual que al caer sobre esa grieta, algunos de nosotros casi nos caemos y luego nos damos cuenta de nuestra vergüenza de que casi celebramos una transacción prohibida por el IRS sin siquiera tener la intención de hacerlo.

Entonces, ¿cuáles son algunos escenarios comunes que pueden “explotar”? arriba y hacernos tropezar a todos. Veamos algunos que se han abordado con este autor en los últimos meses.

1) Calificación para una 401 K – Muchas personas están enamoradas de los beneficios asociados con una 401 K frente a su contraparte menor, la IRA. En palabras del laico, un individuo que está estableciendo una K autodirigida 401 debe calificar para la 401 K. No se les permite establecer la 401 K a menos que califiquen para el plan. Entonces, ¿cómo califica uno para una 401 K? Bueno, una persona que trabaja por cuenta propia o un W-2 con un negocio secundario puede calificar para la 401 K. Sin embargo, un individuo que es estrictamente un W-2 y nunca será más que un W-2, simplemente no califica para el 401 K.

Por lo general, una persona se confundirá con este concepto simple y creerá que, como puede estar utilizando sus fondos de jubilación para invertir en activos como bienes raíces, este esfuerzo los convierte en empresarios y, por lo tanto, en sí mismos -empleado Este no es el caso. Cuando se desempeña como fiduciario de su plan de jubilación, realiza inversiones en nombre del plan ….. no trabaja por cuenta propia como empresario inmobiliario.

2) Comisiones, comisiones y más comisiones: muchos agentes de bienes raíces que también poseen una IRA autodirigida o 401 K creen que pueden ganar una comisión por comprar o vender una propiedad de su IRA autodirigido o 401 K. Tal no es el caso y es claramente una transacción prohibida según las regulaciones del IRS.

Otro ejemplo de dónde ganar comisiones es una transacción prohibida que trata de servir como fiduciario de otros miembros de la familia fondos de jubilación Esta puede ser una situación en la que varios miembros de la familia establecen una LLC para agrupar sus fondos y eligen a uno de los miembros de la familia para que se desempeñe como gerente de la LLC y recibir una compensación por su tiempo y asesoramiento de inversión en inversiones particulares. El problema que puede surgir fácilmente es que los individuos son individuos descalificados entre sí y, por lo tanto, la recepción de cualquier comisión en este ejemplo constituiría una transacción prohibida.

3) ¿Comprar esa propiedad? Don t Fix it? – A diferencia de lo que sugiere el encabezado, nadie le dice al participante IRA autodirigido o 401 K que no pueden arreglar la propiedad que compran para su plan. Sin embargo, todos los gastos y el trabajo en la propiedad de inversión deben ser pagados y pagados por el plan de jubilación (suponiendo que no se utilicen fondos sin recurso).

Esta es una trampa fácil de ingresar al comprar bienes inmuebles con una cuenta de jubilación. Muchas personas saben que todos los gastos de la propiedad deben ser pagados por la cuenta de jubilación, ya que es el plan, no el individuo, quien posee la propiedad. Sin embargo, del mismo modo que muchas personas realizan inadvertidamente una transacción prohibida realizando parte del trabajo en la propiedad en comparación con otras personas no descalificadas que realizan estas actividades. Y, en la mayoría de los casos, sus intenciones son muy inocentes y bien intencionadas. Por ejemplo, una persona que es un manitas de corazón o práctica puede pensar que él / ella está “ayudando”. su plan de jubilación si pueden ejecutar parte del trabajo en la propiedad en esa propiedad mantiene más fondos en el plan. Si bien está bien intencionado o es inocente, este tipo de transacción es claramente una transacción prohibida.

Un concepto fácil de recordar … un individuo no puede participar en ninguna actividad que beneficie el “plan”. y el plan no puede participar en ninguna actividad que beneficie al individuo.

4) Préstamos a otra persona con la intención ….. – Sabemos que en casi todas las circunstancias que participar en “auto-negociación” los arreglos con su IRA autodirigida serán una transacción prohibida (hay una gran excepción a esto con una 401 K). Como resultado, algunos espíritus emprendedores decidirán tener préstamos recíprocos con otra persona que no sea una persona descalificada. La lógica es que SI son partes no relacionadas entre sí y las regulaciones del IRS permitirían dicho préstamo, entonces está bien. Sin embargo, el hecho mismo de que están “arreglando” el préstamo activaría el IRS “indirecto” beneficio. Obviamente, sin el intento para sortear las regulaciones al firmar su acuerdo, las partes no hubieran otorgado los préstamos.

Entonces … ¡no lo hagas!

5) Garantías personales para el SD IRA o 401 K – Si bien se aborda brevemente en otro punto, este tiene un mayor énfasis en la transacción prohibida más violada … ya sea con intención o no. Y, generalmente ocurre con la compra de bienes inmuebles.

Escenario típico: un individuo está comprando una propiedad para su IRA o 401 K y necesita un préstamo para completar la transacción de inversión. Mientras está en su banco local asegurando un préstamo, el oficial de préstamos le informará al participante de SD que puede obtener préstamos al proporcionar una garantía personal sobre el préstamo basada en su crédito o colateral. Esta es claramente una transacción prohibida. Recuerde, no puede beneficiarse del plan y el plan no puede beneficiarse de usted … una declaración simple pero tan verdadera.

Recuerde, esta información se proporciona con fines educativos e informativos y no debe y no debe considerarse como ninguna forma de asesoramiento fiscal, legal o de planificación financiera. Siempre consulte con sus respectivos asesores legales y fiscales para obtener asesoramiento específico relacionado con sus objetivos de planificación financiera.

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