IRA del beneficiario: por qué debe nombrar a alguien como beneficiario

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Si ha sido lo suficientemente inteligente como para planificar bien su jubilación, se sentirá libre de preocupaciones y contento de que después de muchos años de trabajar duro, finalmente podrá disfrutar de los frutos de su trabajo. Esperará utilizar los fondos de su IRA que tuvo la previsión de planificar cuando fue el momento adecuado.

Sin embargo, las cosas nunca suceden como queremos que ocurran y, en caso de que muera repentinamente o antes de poder utilizar sus ahorros de IRA, ¿ha pensado qué pasará con sus ahorros? ¿Qué pasa si fue golpeado repentinamente debido a una enfermedad inesperada o alguna otra circunstancia? (Sinceramente espero que no lo hagas). ¿Has hecho provisiones para tal situación? Si no lo ha hecho hasta ahora, siempre debe asegurarse de que sus seres queridos no se queden sin ningún medio de apoyo cuando no esté allí.

Si usted es un contribuyente al esquema IRA, al comienzo del fondo mismo debe nombrar un beneficiario, que en la mayoría de los casos será su cónyuge. En caso de fallecimiento, los fondos de su fideicomiso IRA se transferirán a una cuenta a nombre de su beneficiario, que se denominará IRA del beneficiario, a veces denominada IRA heredada. Esta IRA beneficiaria tendrá la misma ventaja fiscal de ser libre de impuestos de la que usted disfrutó, hasta que se liberen los fondos.

Anteriormente, antes 2001, los fondos en un IRA beneficiario debían utilizarse dentro de un período de cinco años. Sin embargo, las nuevas reglas introducidas han hecho las cosas mucho más fáciles con aquellos en el extremo receptor de una IRA beneficiaria que pueden distribuir sus fondos durante un período de tiempo bastante largo permitiendo al beneficiario hacer uso de la cláusula libre de impuestos.

Para nombrar a alguien como beneficiario de su fondo IRA, debe determinarse si el fondo IRA que tiene cumple con ciertos requisitos para ser transferido a un beneficiario. El beneficiario debe ser alguien que sea identificable y el fondo debe ser irrevocable cuando fallezca el propietario de la IRA del beneficiario. El beneficiario también está sujeto a ciertas reglas basadas en la edad del propietario principal del IRA y el tipo de IRA que tenía en el momento de su muerte.

Si el beneficiario no es el cónyuge, no puede mantener abierta la cuenta original o tratarla como propia y retirar fondos a sus propias cuentas. Además, no se pueden realizar contribuciones a una IRA beneficiaria. En estas circunstancias, el beneficiario tendrá que abrir una cuenta nueva que puede ser una cuenta Roth IRA, Simple IRA o tradicional y diferir la distribución de fondos hasta que se le solicite.

Es muy importante que nombre a alguien como beneficiario ya que de lo contrario en su fallecimiento, ya que no hay nadie designado por usted para transferir los fondos, su patrimonio tendrá que ir al tribunal de sucesiones por el cual el dinero que ahorró se gastará como honorarios administrativos de los tribunales.

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