IRA multigeneracional: ¡un regalo de amor para los nietos!

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La Ley de Ayuda al Contribuyente Estadounidense (ATRA) fue aprobada por el Congreso el 1 de enero 2020 y promulgada por el presidente Obama al día siguiente. Para contribuyentes de altos ingresos: las tasas impositivas aumentan desde el máximo anterior 35 por ciento a 39. 6 por ciento; y la tasa impositiva máxima sobre ganancias de capital y dividendos aumenta de 15 porcentaje a 20 por ciento. Dentro de días del paso de ATRA, el presidente Obama quería aún más ingresos.

Con los años, he conocido a varias familias que tienen cantidades sustanciales en sus cuentas IRA, 401 (k) s, 403 (b) s u otras cuentas de jubilación con impuestos diferidos (nota: todas las llamadas IRA en este artículo). Algunos necesitan las distribuciones mínimas requeridas (RMD) después del giro 70. 5 para gastos de manutención, pero muchos don t. Muchos afirman que no planean gastar mucho o incluso ninguna de las cantidades en estos IRA. Algunos tienen hijos exitosos que no necesitarán este dinero de IRA. Aquí hay dos ejemplos del uso de la IRA multigeneracional (MGIRA) para proteger este nido y dejar un legado a los nietos.

Ejemplo 1: una enfermera de edad 75, jubilada, tiene más ingresos de Seguro Social y pensiones que ella gastos de manutención. Su hijo es un médico con ingresos muy altos. Ella quiere dejar un legado a sus 2 nietos, gemelos de 9 años. La estrategia más efectiva para los impuestos es combinar las estrategias MGIRA y Roth IRA. Ella deposita $ 385, 000 en la cuenta. El ingreso total libre de impuestos para los 2 nietos es ligeramente superior a $ 4 millones, o $ 2 millones cada uno. El ingreso libre de impuestos anual proyectado para cada nieto es: $ 7, 000 a la edad 25; PS a años 35; PS a la edad 45; PS a la edad 55; PS a la edad 65; PS a la edad 75; y $ 90, 000 a la edad 80.

Let s resumen los beneficios a los nietos Tendrán ingresos sustanciales cada año, o un legado después de su muerte. Ella ha protegido el dinero de cualquier aumento futuro de la tasa impositiva. El dinero estará allí todos los años y los nietos no pueden gastarlo gastando la suma global el año en que muere. Por ley federal, los fondos de MGIRA / Roth IRA están protegidos por activos. Si los nietos tienen 2 matrimonios malos o son golpeados por una demanda injusta, los acreedores no pueden acceder a los fondos.

Ejemplo 2: un programador de computadoras, edad 62, tiene un hijo que gana un altos ingresos. Ella quiere dejar un legado a sus 2 nietos, de 2 y 4 años. No quiere pagar el impuesto de conversión de Roth IRA y, por lo tanto, establece un MGIRA sin la disposición de Roth IRA. Ella necesita los ingresos de los fondos de su IRA cuando se jubile, por lo que tomará RMD una vez que cumpla la edad 70. Ella deposita $ 300, 000. Sus ingresos de RMD son: $ 16,389 a la edad 70; PS a la edad 75; PS a la edad 80; y $ 28, 806 a la edad 85. Este ingreso está sujeto a impuestos, pero es una adición sustancial a sus ingresos del Seguro Social. Después de que ella muera, cada nieto recibirá aproximadamente: $ 4, 122 a la edad 30; $ 5, 459 a la edad 40; PS 146 a la edad 50; PS a la edad 60; PS a la edad 70; y $ 42, 222 a la edad 80. Al no tomar una suma global, la tasa de impuestos será sustancialmente más baja para los nietos. Su $ 300, 000 depositado en el MGIRA se convierte en $ 2, 289, 195 del ingreso total para ella y los 2 nietos. Nuevamente, los ingresos se pagarán anualmente y están protegidos por los activos.

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