IRA, Roths y 401ks con distribuciones mínimas requeridas gravadas y no gravadas – MRD

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IRA, Roths y 401ks con distribuciones mínimas requeridas gravadas y no gravadas – MRD

IRA y Roth IRA son dos ejemplos de planes de ahorro para la jubilación regulados por el gobierno, llamados planes calificados. Ambos son generalmente planes personales que usted establece en instituciones bancarias a las que puede contribuir y retirarse de usted mismo. Otros ejemplos de planes calificados asociados con el trabajo son 401 (k), 403 (b) y sus versiones Roth, como Roth 401 (k).

Este artículo explica qué planes calificados tienen distribuciones mínimas requeridas (MRD) asociadas a ellos y alguna estrategia.

Los planes calificados, como 401 (k) e IRA, se crearon con características fiscales específicas como un incentivo para que las personas ahorren para su jubilación mediante contribuciones de sus ingresos laborales.

Existen fundamentalmente dos características impositivas de tipo de plan calificado diferentes. I & # 39; los llamaré

* Contribuciones deducibles y luego gravadas, y

* Contribuciones no deducibles y nunca gravadas

Impuestos y obligaciones para los propietarios (es decir, contribuyentes del plan) de los planes

Las características fiscales de & # 39; contribuciones deducibles & # 39; los planes tipo están representados por su 401 (k) en el trabajo o su propia IRA. Sus contribuciones anuales a cada plan son limitadas pero deducibles de sus ingresos en el año de contribución. Pero el impuesto sobre la renta de esas contribuciones y de todas las ganancias que generan se difieren en los impuestos hasta que retire el dinero de su plan.

Cada vez que se retira de estos planes, el monto de retiro en ese año se agrega a sus ingresos para que se graven a sus tasas de impuesto sobre la renta. Dado que los planes calificados están orientados a la jubilación, usted & # 39; será penalizado con un impuesto del 10% en su distribución además de cualquier impuesto sobre la renta que se incurre si usted & # 39; está por debajo de 59 1/2.

Por último, las regulaciones gubernamentales lo obligan a realizar al menos una distribución mínima requerida (MRD) cada año a partir de sus cuentas IRA después de que usted & # 39; haya cumplido 70 1/2.

Las características impositivas de & # 39; contribuciones no deducibles & # 39; los planes tipo están representados por su Roth 401 (k) en el trabajo, o su propia Roth IRA. Sus contribuciones anuales a estos planes son limitadas, pero no son deducibles de sus ingresos por impuestos. Por lo tanto, están sujetos a impuestos. Pero la ventaja ahora es que ellos y todas sus ganancias y ganancias crecerán cada año libres de impuestos, no solo con impuestos diferidos.

Además, cuando se retira de estos planes tipo Roth, el dinero sale libre de impuestos. Pero debe esperar para retirar su dinero hasta alcanzar 59 1/2 o ser penalizado como se indica arriba.

Si usted & # 39; es el propietario de un Roth IRA personal, no tiene la obligación de realizar ningún MRD. Si deja su Roth IRA a su cónyuge, ella tampoco tiene la obligación de hacer MRD.

Si tiene un Roth 401 (k) s, debe hacer los RMD normales como aquellos con los tipos de contribución no deducibles anteriores, pero, como todos los planes Roth, el dinero sale libre de impuestos.

¿Qué pasa con los beneficiarios del plan después de su muerte?

Todos los beneficiarios de los planes – 401 (k) s, IRA, Roth 401 (k) so Roth IRA – deben hacer MRD excepto el cónyuge beneficiario de una Roth IRA si elige ser propietaria. Pero recuerde, los RMD o los retiros de los planes de Roth siempre salen libres de impuestos.

¿Cuánto dinero debe salir en un RMD?

El MRD para un año específico es el valor de su IRA (o el total de todas sus IRA si tiene más de una) a partir de diciembre 31 del año anterior, dividido por su factor de esperanza de vida (de la tabla IRA que se encuentra en el Apéndice C de la publicación del IRS 590 (en línea)) para ese año específico. Por lo tanto, cada año su MRD cambiará ya que el valor de su IRA cambiará y su expectativa de vida cambiará. Se debe hacer un nuevo cálculo cada año.

Puede retirar más que su MRD, pero usted & # 39; será penalizado si retira menos. Usted & # 39 re multa es un impuesto igual al 50% de esa parte de su MRD que no & # 39; t retirar.

Las razones para la conversión a un Roth IRA Crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos para siempre es difícil de dejar de lado. Y eso & # 39; es para propietarios, cónyuges beneficiarios y beneficiarios no casados.

Solo los beneficiarios no casados ​​necesitan hacer RMD, pero ellos y # 39; siguen siendo libres de impuestos. Y esos RMD se basan en la esperanza de vida del beneficiario. Entonces, si son jóvenes, se debe sacar muy poco.

Tiene sentido convertir cualquier Roth 401 (k) en su propia Roth IRA por la libertad de no tener que hacer RMD por el propietario o su beneficiario conyugal. La conversión es libre de impuestos.

Conversión de un & # 39; contribuciones deducibles & # 39; El plan para su Roth IRA requiere que pague el impuesto sobre la renta sobre el monto que elija convertir. Para 2010 y más allá no existe un límite de ingresos que le prohíba realizar la conversión, como ha habido.

Mantener dinero en una cuenta Roth IRA lo mantiene a salvo de futuros aumentos en las tasas de impuesto sobre la renta que afectan a los titulares de & # 39; contribuciones deducibles & # 39; planes

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