La diferencia entre las cuentas IRA tradicionales y Roth

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La mayor diferencia entre una IRA tradicional y una Roth IRA es cuando los activos están sujetos a impuestos. Si bien la IRA tradicional proporciona una deducción de impuestos por adelantado y un aplazamiento de impuestos sobre el crecimiento de una inversión, una IRA Roth no proporciona una deducción de impuestos inicial, pero los activos crecen libres de impuestos.

El vehículo de inversión que es superior para un inversionista en particular es a menudo una función de si un individuo espera estar en una categoría impositiva más alta ahora o durante la jubilación. Si un inversor espera estar en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, probablemente sería más favorable utilizar una IRA tradicional para diferir los impuestos hasta que el individuo pueda aprovechar una categoría impositiva más baja. Por ejemplo, un inversionista que está en la cima de su carrera y gana años probablemente se beneficiaría de diferir su factura de impuestos hasta que se jubile y ya no esté en una categoría impositiva tan alta.

Sin embargo, si el inversionista anticipa estar en el mismo nivel impositivo o en uno más alto durante la jubilación, puede ser una buena estrategia pagar impuestos sobre los activos ahora y disfrutar de un crecimiento libre de impuestos en el futuro. Es probable que esto atraiga más a los inversores al principio de su carrera que aún no están ganando lo suficiente como para estar en una categoría impositiva alta.

Roth s ofrecen beneficios adicionales. Primero, debido a que los activos ya han sido gravados, las cuentas Roth IRA pasan a los beneficiarios de un inversionista libres de impuestos. Además, debido a que el gobierno federal carece de la capacidad de gravar las cuentas Roth, no obliga a los inversores a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de estas cuentas. En consecuencia, los activos de Roth pueden aprovechar al máximo su crecimiento libre de impuestos. Finalmente, los inversores pueden contribuir a una Roth IRA independientemente de si son o no participantes activos en un plan de jubilación patrocinado por el empleador calificado. Sin embargo, los contribuyentes solteros deben tener un ingreso bruto ajustado de menos de $ 114, 000, y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta deben tener un ingreso bruto ajustado de menos de $ 166, 000 para hacer contribuciones a una cuenta Roth IRA.

Las cuentas Roth IRA tienen la capacidad de aceptar IRA convertida fondos. Una IRA tradicional, un SEP o una IRA simple se puede convertir en una Roth IRA si el ingreso bruto ajustado modificado de un inversionista es inferior a $ 100, 000. Los fondos convertidos son gravados como ingresos ordinarios, pero disfrutan de un crecimiento libre de impuestos en el futuro. En 2010, todos los inversores, independientemente de su ingreso bruto ajustado modificado, tendrán la capacidad de convertir otras cuentas de jubilación en cuentas Roth. Todos los inversores deben hablar con un planificador financiero para decidir si una conversión Roth es adecuada para su situación.

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