La importancia de conocer su tasa de impuesto marginal

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En 2020, los tramos fiscales federales son del 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% y 39.6%. Para un contribuyente que esté casado y presente una declaración conjunta, independientemente de cuánto gane el hogar, los primeros $ 18,150 de ingresos después de contabilizar las contribuciones y exenciones solo se aplicarán a la tasa del 10%. De manera similar, cualquier ingreso que el hogar obtenga que sea más de $ 18,150 pero menos de $ 73,800 se grava a la tasa del 15%. En ese momento, los siguientes $ 75,050 se gravan al 25%, y así sucesivamente. En consecuencia, no todos los ingresos que un hogar genera durante el año se cobran la misma tasa. Un nivel marginal de impuestos es la tasa que se aplica al último dólar que hizo el hogar.

Es crucial que todos los contribuyentes conozcan su tasa marginal. Esta información puede ayudar a un cliente a identificar qué tipo de cuentas de inversión se adaptan mejor a su situación, cómo estructurar una cartera de inversiones y cómo determinar el valor de ciertos descuentos al presentar su declaración de impuestos.

Cuentas Roth o de jubilación tradicionales

Las cuentas de jubilación tradicionales como las cuentas IRA y 401 (k) permiten a los contribuyentes evitar el reconocimiento de los ingresos obtenidos durante el año en que se obtuvieron e impulsar la necesidad de reconocer los ingresos en un año futuro. Esto es valioso porque muchas personas están en un nivel más alto durante sus años de trabajo que durante la jubilación. Por ejemplo, para una persona que actualmente se encuentra en el rango de impuesto marginal del 25%, puede ser ventajoso retrasar el reconocimiento de los ingresos hasta que el inversionista regrese y tenga menos ingresos, lo que hace que se encuentre en el rango de solo el 15%. Hacer esto le permitiría al contribuyente evitar el pago de impuestos al 25% y le permitiría pagar solo a la tasa del 15%.

Alternativamente, una cuenta IRA Roth o Roth 401 (k) le permite a un inversionista pagar impuestos sobre los ingresos durante el año en que se ganó, pero el dinero, entonces, está libre de impuestos. En consecuencia, una cuenta de jubilación Roth es ideal para alguien que cree que puede estar en un nivel más alto en el futuro. Por ejemplo, un empleado joven en las primeras etapas de su carrera que está en el rango del 15% pero cree que puede estar en el rango del 25% o 28% en el futuro, se beneficiaría de pagar todos los impuestos sobre los ingresos a su tasa actual de 15% y luego obtener el crecimiento de la inversión libre de impuestos. Esto evitaría que el inversionista tenga que pagar una tasa futura más alta de 25% o 28% sobre los dólares invertidos.

Conocer su categoría impositiva marginal puede ayudarlo a determinar si preferiría pagar los impuestos sobre sus dólares invertidos a su tasa actual o si cree que puede beneficiarse al impulsar la necesidad de reconocer los ingresos en un año fiscal futuro. Esta es una decisión crítica cuando se planifica la jubilación y no se puede tomar con precisión sin conocer su tasa impositiva marginal.

Tasa de ganancias de capital

Una tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es la tasa que se aplica al crecimiento de cualquier activo mantenido por más de un año que no está dentro de una cuenta con ventajas fiscales. Si compra acciones fuera de una cuenta con ventajas impositivas, o compra propiedades de inversión, cualquier aumento en el valor de la inversión se gravará como ganancias de capital.

La tasa de impuesto a las ganancias de capital de un inversionista está determinada por la tasa de impuesto marginal del inversionista. Para la mayoría de los contribuyentes, el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es del 15%. Sin embargo, si un contribuyente está en el rango de impuesto marginal del 10% o 15%, la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es un increíble 0%. Además, muchos contribuyentes, ya sea en la categoría impositiva del 35% o del 39.6%, pueden terminar pagando ganancias de capital a una tasa del 20%.

Obviamente, conocer su categoría impositiva marginal lo ayudará a analizar el atractivo de realizar inversiones fuera de las cuentas con ventajas impositivas. Las personas que califican para el impuesto de ganancias de capital del 0% deben buscar activamente formas de aprovechar este beneficio.

Además, conocer su tasa impositiva marginal puede ayudarlo a determinar el mejor momento para reconocer las ganancias de capital a largo plazo. Si su tasa impositiva marginal fuera del 25% en 2020, lo que llevaría a una tasa impositiva sobre las ganancias de capital del 15%, pero cree que su tasa marginal será del 15% en 2020, lo que conducirá a una tasa impositiva sobre las ganancias de capital del 0%, Ahorre dinero y reduzca su factura de impuestos para diferir el reconocimiento de las ganancias de capital a largo plazo hasta el próximo año.

Anualidades

Las anualidades se promueven como una forma para que los dólares invertidos obtengan un crecimiento con impuestos diferidos. Sin embargo, cuando el dinero se retira de una anualidad, se grava con la tasa de impuesto marginal del inversor en contraposición a su tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. Conocer su categoría impositiva marginal puede ayudar a determinar si una anualidad agrega algún valor a su cartera o si podría ser perjudicial.

Supongamos que un inversor está en el rango de impuesto marginal del 15%. Si esta persona tiene la intención de obtener una anualidad, evitará pagar impuestos sobre el crecimiento de la inversión hasta que los fondos se retiren de la anualidad. Sin embargo, en ese momento, el crecimiento de la inversión se gravará en el tramo impositivo marginal del contribuyente del 15%. Alternativamente, si este mismo inversor utilizara una cuenta de inversión sujeta a impuestos que no sea una anualidad, el crecimiento de la inversión se gravaría a la tasa impositiva sobre las ganancias de capital del inversor del 0%. En este caso, invertir en una anualidad en realidad creó una factura de impuestos para este inversionista.

Obviamente, conocer su tasa impositiva marginal y la tasa impositiva de las ganancias de capital resultantes puede ayudarlo a determinar el mejor tipo de cuentas de inversión para su situación personal.

Deducciones por articulo

El valor de sus deducciones detalladas está esencialmente determinado por su grupo impositivo marginal. Para un ejemplo simplificado, considere un contribuyente que podría generar $ 10,000 adicionales en deducciones. Hacerlo significaría que la persona pagaría impuestos sobre $ 10,000 de ingresos menos de lo que pagaría sin la deducción. Si el individuo está en el rango de impuestos del 15%, generar la deducción reduciría la factura de impuestos de la persona en $ 1,500 dólares ($ 10,000 x 15%). Sin embargo, si la persona está en el rango impositivo del 25%, la misma deducción reduciría la factura impositiva de la persona en $ 2,500 ($ 10,000 x 25%).

En consecuencia, conocer su categoría impositiva marginal puede ayudar a determinar cuándo se deben realizar grandes deducciones detalladas. Si desea donar fondos a su institución benéfica favorita, saber en qué año estará en el tramo impositivo marginal más alto puede ayudarlo a determinar el mejor momento para realizar la contribución.

Cambio de tasas de impuestos marginales

El ingreso de muchas personas es relativamente constante año tras año. Para estas personas, puede que no haya mucha fluctuación en su grupo marginal de impuestos. Sin embargo, cada vez que tenga un aumento o una disminución significativos en los ingresos reconocidos durante un año, su tasa de impuesto marginal puede cambiar. Siempre que sea posible, es mejor anticipar cómo se puede comparar su tasa impositiva marginal actual con su tasa impositiva marginal futura. Este es otro factor importante que puede afectar todas las decisiones financieras clave afectadas por su tasa impositiva marginal.

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