La verdad sobre el “control de chequera” sobre un IRA autodirigido

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Escuchará muchas cosas cuando comience a investigar el IRA autodirigido como una forma de ahorrar para su jubilación. Algunas de estas cosas serán ciertas, otras serán cuestionables y otras serán totalmente erróneas.

Los elementos básicos de un IRA autodirigido están fuera de discusión. Una IRA autodirigida se puede configurar como una IRA tradicional o una IRA Roth, y el tipo que elija determinará sus derechos y obligaciones con respecto a los límites de contribución y la deducción de impuestos.

Tener una cuenta IRA autodirigida le permitirá invertir en los muchos tipos de activos que están legalmente permitidos, pero que son los custodios de cuentas IRA tradicionales (como bancos, cooperativas de crédito y corredores de inversión) no lo permiten. Los tipos de inversión permitidos incluyen inversiones en bienes raíces, hipotecas y otros préstamos a otras personas, comprando negocios, comprando gravámenes fiscales y realizando inversiones de capital privado.

Pero un aspecto de la IRA autodirigida es que algunos custodios manejan de manera diferente la capacidad de ejercer el “control de chequera” sobre su cuenta (también conocida como chequera LLC o IRA de chequera). Según algunos custodios de IRA, el proceso para configurar este tipo de cuenta es el siguiente: el titular de la cuenta le indica a su custodio que use fondos de la IRA para comprar todas las unidades de una nueva LLC que el titular de la cuenta crea, la LLC abre una cuenta corriente y deposita los fondos que recibió de la inversión de la IRA, y el titular de la cuenta ahora tiene la capacidad de usar la cuenta corriente de la LLC para hacer inversiones. El principal punto de venta de esta estructura es que el titular de la cuenta puede hacer inversiones rápidamente, sin tener que involucrar al custodio.

Desafortunadamente, la base legal para el control de chequera IRA no es una que esté explícitamente establecida en las regulaciones del IRS. Más bien, los custodios IRA autodirigidos que ofrecen control de chequera sobre las cuentas de jubilación tienen que depender de una interpretación agresiva (algunos dicen que es demasiado agresiva o, a veces, incluso irrazonable) de un solo caso de cumplimiento. Debido a que la base legal para un IRA de “control de chequera” es tan incierta, las personas que buscan este tipo de estructura están poniendo en riesgo la integridad de la cuenta e incluso su estado fiscal. Si alguna vez el IRS emite un pronunciamiento claro pero desfavorable sobre estos tipos de IRA, los titulares de las cuentas podrían enfrentar multas significativas y obligaciones tributarias.

Quizás lo más importante es que la supuesta necesidad de un control de chequera sobre una cuenta IRA se basa en una suposición errónea: en primer lugar, que necesariamente es necesario ese tipo de acceso a los fondos IRA. La mayoría de los inversores adoptan una perspectiva de inversión a largo plazo con sus fondos IRA, por lo que no es importante la capacidad de poner en funcionamiento los fondos de su cuenta en un día. Además, los ahorradores de jubilados pueden elegir un custodio de IRA autodirigido que responda rápidamente a sus directivas de inversión y eliminar la necesidad del control de chequera.

Incluso si elige tomar una posición agresiva con sus inversiones en IRA, no intente empujar el sobre con respecto a la estructura de su cuenta. Es prudente mantenerse alejado de las IRA autodirigidas que le prometen un control de cheques sobre sus fondos.

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