Los beneficios de donar distribuciones de IRA a organizaciones benéficas

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Si usted ha acumulado una cantidad significativa de dinero en cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales y renovables, es posible que desee considerar estrategias de eficiencia fiscal que puede reducir su carga fiscal y beneficiar a sus organizaciones benéficas favoritas. Las IRA, si bien son una herramienta eficaz para los ahorros de jubilación, también pueden crear desafíos impositivos cuando comience a tomar distribuciones, que están sujetas al impuesto sobre la renta. Entonces, ¿cómo puede convertir sus distribuciones de IRA en donaciones de caridad y reducir su carga fiscal?

Una forma eficiente de hacer impuestos para hacer contribuciones caritativas es a través de una Distribución Caritativa Calificada (QCD). Un QCD le indica a su custodio de IRA que realice una transferencia directa de fondos de su IRA tradicional a una organización benéfica calificada. El monto transferido de su IRA como QCD no está incluido en su ingreso imponible.

Múltiples beneficios fiscales

Hacer una distribución directa a una organización benéfica calificada desde su IRA es una opción limitada a aquellos que han alcanzado la edad 70 – 1 / 2. Un individuo puede dirigir hasta $ 100, 000 libres de impuestos por año de sus cuentas IRA tradicionales (para una pareja casada, los $ 100, 000 se aplica un límite anual a cada cónyuge, por un total de $ 200, 000). La distribución debe provenir de una IRA individual o una IRA de reinversión. La opción no está disponible para planes de jubilación en el lugar de trabajo o un SEP activo o una IRA SIMPLE.

El enfoque QCD crea una variedad de beneficios fiscales potenciales, que incluyen:

Evitar los límites de las contribuciones caritativas . La distribución caritativa calificada le permite dirigir hasta $ 100, 000 a ser pagado directamente por el custodio, independientemente de su ingreso bruto ajustado (AGI) en un año fiscal determinado.

Usando una deducción estándar . Debido a que el QCD excluye los ingresos de la distribución IRA, libera la deducción estándar para compensar otros ingresos imponibles.

Retención del beneficio total de deducciones detalladas y exenciones personales . Si realiza una contribución caritativa, un QCD le permite evitar tener que tomar una gran donación de IRA como ingreso porque la está donando. Por lo tanto, no ganará t infla sus ingresos a niveles más altos que podrían afectar su capacidad para detallar deducciones y exenciones personales. En 2020, ese umbral comienza en $ 261, 500 para un único declarante de impuestos y $ 313, 800 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.

Otros beneficios fiscales . Mantener sus ingresos más bajos a través de distribuciones directas de IRA a organizaciones benéficas también puede ayudarlo a:

o Reducir los impuestos que podría tener que pagar sobre una parte de sus beneficios del Seguro Social;

o Evite pagar primas más altas de la Parte B de Medicare;

o Limitar potencialmente los impuestos estatales sobre la renta;

o Reclame otras deducciones (gastos médicos o deducciones detalladas misceláneas) que solo pueden declararse cuando sus gastos exceden un porcentaje de su ingreso bruto ajustado.

Cumplir con las reglas de distribución requeridas

Otra ventaja fiscal importante de las distribuciones benéficas calificadas es que puede usar la estrategia para satisfacer la distribución mínima requerida ( RMD) rige cada año fiscal. Después de alcanzar la edad 70 – 1/2, debe tomar distribuciones de las cuentas IRA tradicionales. Las cantidades de RMD se calculan utilizando una tabla de esperanza de vida del IRS. Esto puede resultar en una carga tributaria gravosa, particularmente si usted no necesita los ingresos creados por la distribución. Un QCD puede satisfacer sus obligaciones de distribución requeridas en cualquier año dado, lo que resulta en un ahorro potencial de impuestos.

Al considerar una estrategia de planificación que incluye QCD, consulte con sus asesores fiscales y financieros sobre su situación. Además, verifique con la organización caritativa de su elección para asegurarse de que sea una organización benéfica calificada y que pueda acomodar una distribución directa de su IRA.

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