Los propietarios de negocios y sus contadores serán multados por la participación en el plan 412i y 419

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Para aquellos que participaron en un plan de beneficios de bienestar 419 o un plan de jubilación 412i u otro refugio fiscal abusivo, así como aquellos que prepararon y / o firmaron una declaración de impuestos para alguien que participó en dicho plan, la información que sigue es fundamental.

Probablemente, los participantes no presentaron correctamente el IRS ni la Oficina de Análisis de Cobertura de Impuestos, como lo exige la Sección 6707A del IRC, o con su estado. Los formularios no presentados o archivados incorrectamente significan que el Estatuto de limitaciones está abierto, y los participantes probablemente recibirán una multa de $ 200,000 o mucho más.

En julio comencé a recibir muchas llamadas telefónicas de propietarios de negocios a quienes se les informa que el IRS está considerando la posibilidad de imponer multas según el Código de Impuestos Internos 6707A por no divulgar adecuadamente una transacción registrada. Si los participantes del plan aún no han recibido la carta, lo harán en breve.

Incluso si los participantes del plan dejaron de contribuir a su plan hace años, seguirán obteniendo la multa. Incluso si los participantes del plan salieron de su plan hace años, o creen que lo hicieron, seguirán obteniendo la multa. Incluso si ya han sido escuchados, reciben la multa. La multa es por no presentarla correctamente, o en absoluto.

Las multas para los participantes del plan 419 y / o 412i han promediado alrededor de $ 600,000. Los contadores probablemente no pueden ayudar a los participantes del plan porque los contadores que firmaron las declaraciones de impuestos en cuestión también son multados.

No era la responsabilidad del agente administrador del plan o seguro para ayudar a los participantes del plan con el Formulario 8886, que es requerido por el IRS. Los contadores deberían haber asesorado a los participantes del plan y haberlos ayudado. Ahora es después del hecho, y los contadores probablemente no tienen experiencia con estos asuntos después del hecho. No sabrán cómo reparar el daño que se ha hecho en este punto. De hecho, los contadores también tenían que presentarse adecuadamente, y probablemente no lo hicieron.

Las pequeñas empresas se enfrentan a multas fiscales potencialmente enormes por ciertos tipos de planes de jubilación. Los planes se comercializaron en los últimos años como una forma para que los propietarios de pequeñas empresas establezcan planes de jubilación o beneficios de asistencia social al tiempo que aprovechan enormes ahorros fiscales, pero el IRS los coloca en una lista de refugios fiscales abusivos y tiene auditorías más recientes enfocadas en ellos. .

Las multas por dichas transacciones son extremadamente altas y pueden acumularse rápidamente: $ 100,000 por persona y $ 200,000 por entidad por año fiscal por cada incumplimiento en discriminar la transacción, a menudo excluyendo los impuestos no permitidos.

Hay dueños de negocios que deben $ 6,000 en impuestos, pero se les ha asignado $ 1.2 millones en multas. Los casos existentes involucran muchos tipos de negocios, incluyendo consultorios médicos, consultorios dentales, dueños de tiendas de abarrotes, compañías hipotecarias y dueños de restaurantes.

Un plan 419 es un tipo de plan de salud y beneficios y un plan 412 (i) es un plan de jubilación. Por lo general, estos se vendían a pequeñas empresas privadas con menos de 20 empleados y varios millones de dólares en ingresos brutos.

En virtud del artículo 6707A del Código de Rentas Internas, una vez que el IRS señala algo como un refugio fiscal abusivo, o “transacción enumerada”, se imponen multas por año por cada falta de divulgación. Otra alegación es que no se les dijo a las empresas que tenían que presentar el Formulario 8886, que revela una transacción registrada.

La gran mayoría de los contadores no presentaron los formularios para sus clientes o no los prepararon correctamente.

Debido a que el IRS no comenzó a enfocar las auditorías en este tipo de planes hasta algunos años después de que se convirtieron en transacciones registradas, las sanciones ya se han acumulado en el momento de las auditorías.

Las sanciones no son aceptables y deben pagarse antes de presentar una reclamación administrativa para un reembolso.

En 2004, el IRS emitió avisos y resoluciones de ingresos que indicaban que los planes eran transacciones registradas, pero los abogados de los demandantes alegan que hubo indicios anteriores de que los planes entraron en conflicto con las leyes fiscales, como lo demuestra el hecho de que el IRS está auditando los planes existentes. antes del 2004.

Un abogado presentó una demanda colectiva en un tribunal federal contra cuatro compañías de seguros que afirmaban que eran conscientes de que desde la década de 1980 el IRS había estado llamando a las políticas potencialmente abusivas y que en el 2002 la ola del IRS llama a los planes no solo abusivos sino “criminales”.

En julio pasado, en respuesta a una carta de los miembros del Congreso, el IRS estableció una moratoria sobre la recaudación de sanciones de §6707A. Esa moratoria se extendió recientemente hasta el 1 de junio de 2010, momento en el que el Servicio dejó de expirar. Así que ahora el tiempo es obviamente más de la esencia de lo que nunca fue.

Miles de dueños de negocios están siendo golpeados con multas de más de un millón de dólares … Las auditorías continúan y aumentan. Se ha presentado un proyecto de ley en el Congreso para que las penas sean menos draconianas, pero nadie espera una bala mágica.

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