Mejores prácticas para invertir en IRA de bienes raíces – Cómo administrar sus inversiones en IRA de bienes raíces

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Mejores prácticas para invertir en IRA de bienes raíces – Cómo administrar sus inversiones en IRA de bienes raíces

Para aquellos con una inclinación por la inversión en bienes raíces, las IRA son un vehículo potencial. Fuera de una cuenta con ventajas impositivas, como una cuenta IRA o una cuenta IRA SEP, los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos cada año, a medida que los recibe, y las reglas de actividad pasiva restringen su capacidad para reclamar pérdidas de bienes inmuebles. Sin embargo, si utiliza una cuenta IRA autodirigida o una cuenta IRA de bienes raíces, puede acumular todos los ingresos diferidos de impuestos diferidos o libres de impuestos si mantiene el activo en una cuenta Roth IRA. Si tiene la paciencia, la liquidez y los conocimientos para ser un exitoso inversor en bienes raíces, puede tener mucho sentido aprovechar estas habilidades en una cuenta IRA autodirigida u otra cuenta de jubilación.

Dicho esto, hay algunas cosas que debe tener en cuenta que son exclusivas del uso de una cuenta IRA u otra cuenta de jubilación para la inversión en bienes raíces, porque si no cumple con ciertas reglas y regulaciones, corre el riesgo de exponerse a sanciones no deseadas y impuestos.

Mire sus flujos de efectivo
Prestar atención al flujo de efectivo es crítico con la inversión en Real Estate IRA. Recuerde, la ley limita la cantidad de dinero nuevo que puede aportar a una cuenta IRA cada año a $ 5,000 (o $ 6,000 si tiene más de 50 años de edad). Como lo sabe cualquier propietario veterano, las reparaciones y renovaciones de la propiedad pueden exceder muchas veces este monto. cantidad.

Esto significa que no puede intervenir en su propiedad de IRA con una infusión masiva de efectivo desde fuera de sus cuentas de jubilación, sin importar qué tanto necesita su propiedad las reparaciones. Para cualquier cosa que supere la contribución anual máxima de $ 5,000, deberá pagarlo con la liquidez que tiene en la propia IRA, transferir el dinero de otra cuenta de jubilación elegible o pedirle a su IRA que tome prestado el dinero.

Por esta razón, generalmente es mejor tener algunas reservas líquidas: efectivo, equivalentes de efectivo, valores razonablemente estables o una línea de crédito que su IRA puede utilizar para este propósito. Su cuenta de cheques no le servirá de mucho cuando tenga que pagar un techo de $ 30,000.

Reserve dinero en efectivo en su cuenta IRA
Fuera de una cuenta IRA, el código impositivo proporciona un medio natural para que los propietarios de propiedades de inversión reserven algunas reservas. Esto es parte de la lógica de los cargos de depreciación: se supone que debe reservar los ahorros para pagar las reparaciones, el mantenimiento, el mantenimiento y la sustitución temporal esperados. Pero no obtiene una deducción por depreciación en una cuenta IRA. Debe separar las reservas del ingreso operativo dentro de su cuenta IRA o estar preparado para transferir activos de otra parte.

Comprender las transacciones prohibidas
Recuerde, usted no puede prestar dinero a su cuenta IRA personalmente. Si su IRA necesita reunir dinero en efectivo rápidamente, no puede ser la persona que lo proporcione, más allá de las contribuciones permitidas y las transferencias. Lo mismo se aplica a sus descendientes, a sus padres y abuelos, y a cualquiera de sus cónyuges. Lo mismo ocurre con cualquier entidad empresarial que controle. (La ley no excluye específicamente a tus hermanos y hermanas, sin embargo).

Las mismas personas que no pueden prestar a su cuenta IRA tampoco pueden pedir prestado de la misma, por la misma razón (aunque puede usar su cuenta IRA autodirigida para prestar dinero a los intereses de quien más desee).

Del mismo modo, no puede hacer negocios directamente con su IRA, ni tampoco puede hacerlo ningún otro individuo descalificado, ni sus cónyuges ni ninguna entidad comercial que los controle. Algunas personas intentan abrir una compañía de administración de propiedades o una compañía de construcción, y sus IRA compensan a sus compañías directamente por los servicios prestados. Esto está prohibido por el IRS.

Comprender las ramificaciones fiscales a largo plazo
Si mantiene una inversión en bienes raíces fuera de una cuenta de jubilación y la vende con una ganancia, paga impuestos a las tasas de ganancia de capital. Si lo retuvo por más de un año, su impuesto sobre la ganancia de capital será menor que su impuesto sobre la renta. Sin embargo, si mantiene la propiedad en una cuenta de jubilación con impuestos diferidos, tendrá que pagar impuestos sobre la renta en cualquier ganancia, en lugar de la tasa más baja de ganancias de capital a largo plazo. Para evitar esto, considere usar una cuenta IRA Roth para mantener bienes raíces o activos de capital en una cuenta IRA. No obtiene una deducción de impuestos del año en curso y no puede realizar deducciones por depreciación en ninguno de los dos casos. Pero cualquier ganancia es libre de impuestos. Además, evita el problema histórico de tomar las distribuciones mínimas requeridas cuando envejece, lo que puede ser un desafío si su cartera de jubilación se encuentra en tenencias sin liquidez, como bienes raíces.

No te quedes en la propiedad
Por lo general, las propiedades de alquiler le permiten pasar un par de semanas al año en ellas sin poner en peligro su condición de propiedades de inversión. Esto no es cierto para los bienes inmuebles propiedad de IRA. No puede vivir en la propiedad, incluso si está pagando el alquiler. Ni siquiera se puede pasar la noche en la propiedad. Además, tampoco puede dejar que sus hijos, nietos, padres, abuelos o sus cónyuges se queden a pasar la noche. Si lo hace, el IRS podría considerarlo una distribución e imponer un impuesto equivalente al 100 por ciento de la cantidad involucrada.

Tenga cuidado con los préstamos
Muchas personas están confundidas por las prohibiciones del IRS de otorgar préstamos o préstamos de su cuenta IRA personalmente, o de prometer su cuenta IRA como garantía de un préstamo, y piensan que no puede pedir dinero prestado para su cuenta IRA en absoluto. De hecho, su IRA puede pedir dinero prestado. Pero comprenda que es su cuenta IRA la que pide prestado el dinero, no usted. Esta distinción es crucial. Su IRA solo puede pedir dinero prestado a personas y entidades no descalificadas sin recurso. Esto significa que si el préstamo no se cumple, el prestamista solo puede ir después de la IRA a cobrar. Solo los activos mantenidos dentro de la IRA pueden servir como garantía para el préstamo. No puede prometer nada fuera de la IRA como garantía, ni firmar una garantía personal de ningún tipo.

Cuidado con los impuestos
¿Impuestos? En una cuenta IRA? Ay, sí. Si bien su cuenta IRA puede diferir el impuesto sobre la renta y generalmente está exenta del impuesto sobre las ganancias de capital, todavía tiene que pagar impuestos a la propiedad si posee bienes raíces en su cuenta IRA. Además, si los empleadores de su IRA aprovechan, como es común en las inversiones en bienes raíces, su IRA puede estar sujeta a un impuesto sobre la renta de la deuda no relacionado o al impuesto sobre la renta de las empresas no relacionadas, según la situación. Nuevas direcciones IRA no brinda asesoramiento fiscal, por lo que debe contratar los servicios de un asesor fiscal calificado, como un CPA, un abogado fiscal o un agente administrado, para obtener asesoramiento específico para su situación.

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