Mi cónyuge me dejó una cuenta IRA, ¿cuáles son mis opciones?

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Hay muchas consideraciones que se tienen en cuenta para determinar lo que un cónyuge sobreviviente puede y debe hacer con una cuenta IRA recibida de un presunto cónyuge. Desglosar cada consideración simplificará el proceso de toma de decisiones y ayudará a determinar cómo manejar este importante activo. A continuación se muestra un desglose de las opciones y consideraciones para un cónyuge sobreviviente que ha recibido una IRA tradicional como beneficiario designado.

Primero, una persona que recibe una cuenta IRA de un propietario de una cuenta IRA fallecida generalmente debe comenzar a tomar distribuciones mínimas después de la muerte del titular de la cuenta. Sin embargo, en el caso de un cónyuge sobreviviente beneficiario, los dividendos se basarían en la esperanza de vida del cónyuge sobreviviente si el cónyuge fallecido aún no ha alcanzado la edad en la que debían comenzar a recibir dividendos (es decir, 70 años y medio). Si, por otro lado, el cónyuge fallecido ha comenzado a tomar sus distribuciones requeridas, entonces el cónyuge sobreviviente puede tomar distribuciones sobre la expectativa de vida del cónyuge (recalculado anualmente). Pero usted, como cónyuge sobreviviente, puede optar por tomar un período de tiempo más corto que cualquiera de las situaciones anteriores, si así lo desea. La otra opción que tiene un cónyuge sobreviviente es esperar hasta que el cónyuge fallecido haya alcanzado la edad de 70 años y medio para comenzar a recibir dividendos, si el cónyuge aún no ha comenzado a tomar las distribuciones requeridas.

En segundo lugar, después de decidir el momento de los dividendos, se debe tomar una decisión sobre cómo mantener los fondos. Además de decidir si desea comenzar a tomar dividendos ahora o más adelante, tiene la capacidad de tomar distribuciones de la cuenta tal como están, cambiar el nombre de la cuenta a su propio nombre o transferir los activos de la cuenta a su propio IRA . La última opción está disponible solo cuando la minoría es el único beneficiario y tiene un derecho ilimitado de retirar montos de la IRA, pero esto puede lograrse con frecuencia al separar los fondos en una cuenta separada.

La decisión sobre cómo mantener los fondos dependerá nuevamente de los objetivos financieros del cónyuge sobreviviente. Por lo general, el objetivo es aplazar el pago de los pagos el mayor tiempo posible para que el cónyuge sobreviviente se retire y cobre impuestos sobre los ingresos, mientras que el cónyuge sobreviviente se encuentra en una categoría impositiva más baja. Por lo tanto, si el cónyuge sobreviviente es más joven que el cónyuge fallecido, puede ser más ventajoso pasar la cuenta IRA al nombre del cónyuge sobreviviente. Si esto ocurre, el cónyuge sobreviviente se trata como el propietario de la cuenta para todos los propósitos y se requiere solo una vez que el cónyuge sobreviviente alcanza la edad requerida para los dividendos (actualmente, 70 años y medio). Si, en cambio, el cónyuge sobreviviente es mayor que el cónyuge fallecido, puede ser más ventajoso dejar los activos en la cuenta IRA del cónyuge fallecido y comenzar el sorteo a más tardar: (1) el 31 de diciembre del año calendario después de la muerte del cónyuge fallecido ; o (2) el 31 de diciembre del año calendario en el que el propietario del IRA hubiera alcanzado la edad de 70 1/2. Si el cónyuge sobreviviente decide dejar el IRA en el caso de los cónyuges fallecidos, nombre del cónyuge sobreviviente debe tomar distribuciones sobre la esperanza de vida del cónyuge sobreviviente o un período más corto.

Finalmente, debe saber el momento de la tributación para tomar una decisión informada. Independientemente de cómo y cuándo tome sus dividendos, se le pedirá que reclame estos ingresos en sus impuestos y se le cobrarán impuestos sobre la base de su grupo impositivo sobre los ingresos. Esto se debe a que es un IRA tradicional en el que nunca se ha pagado el impuesto. Por lo general, se le cobrarán impuestos en el año en que reciba el pago. Por lo tanto, si lo toma como una suma global, se le aplicarán impuestos sobre el total de inmediato. Si elige, en cambio, recibir ingresos a través de dividendos, se le cobrarán impuestos al momento de cada distribución. Si transfiriera la cuenta a otra persona, se le cobrarían impuestos sobre la totalidad de la IRA en el momento de la transferencia a esa persona. Sin embargo, si transfiere el IRA a otro plan de jubilación, no habrá impuestos hasta que se retiren esos fondos. Lo mismo se aplicará si decide tratar la cuenta IRA del cónyuge fallecido como si fuera suya.

Además, los dividendos hechos antes de que el cónyuge fallecido hubiera alcanzado la edad de 59 años generalmente están sujetos a una multa del 10%. Sin embargo, los dividendos hechos al beneficiario fallecido del participante no están sujetos a esta multa. Esto se aplica incluso si los pagos son por distribuciones. Pero, si tiene menos de 59 años y transfiere los pagos a una cuenta IRA en su nombre y luego busca un retiro, estará sujeto a la multa del 10% (aunque se puede hacer una planificación para evitar esto).

En conclusión, antes de tomar una decisión sobre lo que debe hacer con un IRA que le dejó un cónyuge sobreviviente, asegúrese de considerar lo siguiente: cuándo le gustaría recibir este ingreso, cómo desea mantener la inversión y qué Las implicaciones fiscales de su decisión serán. Un abogado de impuestos y finanzas o un asesor financiero lo ayudarán a tomar la mejor decisión para preservar este activo duramente ganado.

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