Opciones de planes de jubilación para trabajadores autónomos

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Opciones de planes de jubilación para trabajadores autónomos

Los individuos que trabajan por cuenta propia tienen que hacer malabarismos con las muchas responsabilidades que conlleva ser sus propios jefes. La planificación para la jubilación puede perderse en la confusión.

Los estadounidenses tienen dificultades para ahorrar, incluso cuando la mayoría tiene acceso listo a los planes de jubilación en el trabajo. En 2020, el Instituto Nacional de Seguridad de Jubilación publicó un informe titulado “La crisis de ahorro para la jubilación”, que estimaba que aproximadamente el 45 por ciento de los hogares de los EE. UU. No tenían activos en cuentas de ahorro para la jubilación. De los que lo hicieron, la mayoría no llegó a la cantidad necesaria, con un saldo promedio de solo $ 3,000.

Ese mismo año, TD Ameritrade realizó una encuesta sobre los hábitos de ahorro de las personas que trabajan por cuenta propia y los empleados tradicionales, que pintaron un panorama tan sombrío. Solo el 36 por ciento de las personas encuestadas que trabajaban tradicionalmente respondieron que estaban ahorrando regularmente para su jubilación o que lo hacían en la medida en que quisieran. El 31% de los encuestados que trabajan por cuenta propia reportaron que estaban ahorrando regularmente.

Si bien estas estadísticas muestran que la mayoría de los hogares de los EE. UU. Tienen dificultades para ahorrar de manera adecuada para la jubilación, a las personas que trabajan por cuenta propia les resulta aún más difícil. Esto es probable porque tienen que hacer mucho más trabajo para comenzar. No solo tienen que pensar cuánto ahorrar en un plan de jubilación en particular, sino que también tienen que establecer y mantener ese plan. Cuando considera que los ingresos de las personas que trabajan por cuenta propia pueden ser muy impredecibles, ahorrar dinero para la jubilación puede parecer aún más desalentador. Si bien los planes que se describen a continuación no facilitarán los desafíos de las ganancias impredecibles, sí proporcionan un plan para ahorrar cuando surge la oportunidad.

IRAs tradicionales y Roth

Las IRA tradicionales y Roth son probablemente las dos cuentas más populares para las personas que ahorran fuera de los planes patrocinados por el empleador. Ambos requieren muy poco esfuerzo para establecer y, en esencia, no tienen requisitos de informes ni mantenimiento. En 2020, las personas pueden aportar un máximo de $ 5,500 a sus cuentas. El Servicio de Impuestos Internos permite que los mayores de 50 años contribuyan hasta $ 6,500.

La principal diferencia entre una cuenta IRA tradicional y una cuenta IRA Roth es que las contribuciones a la cuenta IRA tradicional son deducibles de impuestos (sujetas a la eliminación gradual de los ingresos), mientras que las contribuciones a una cuenta IRA Roth no reducen la renta imponible de un participante. Sin embargo, los activos en una IRA Roth crecen libres de impuestos y las contribuciones calificadas no están sujetas a impuestos, mientras que las distribuciones de una IRA tradicional están sujetas al impuesto sobre la renta. Otra diferencia es que una IRA Roth no requiere que las personas tomen dividendos, mientras que una IRA tradicional tiene requisitos mínimos de distribución una vez que los participantes cumplen los 70 años y medio.

La deducción de las contribuciones a la IRA tradicional es limitada para los participantes que están cubiertos por planes de jubilación en el trabajo (generalmente no es el caso si el trabajo por cuenta propia es su única ocupación) o si sus cónyuges están cubiertos por un plan en el trabajo. Para los participantes que tienen cónyuges cubiertos por planes de jubilación en el trabajo durante 2020, la deducción comienza a reducirse a un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 183,000 y se elimina completamente para aquellos con MAGI de $ 193,000 o más. La eliminación gradual de las contribuciones Roth IRA se produce para los contribuyentes solteros con MAGI de entre $ 116,000 y $ 131,000 y para los contribuyentes casados ​​con MAGI de entre $ 183,000 y $ 193,000.

Si los individuos contribuyen a las IRA tradicionales o Roth dependerá de cuánto esperan que cambien sus situaciones fiscales. La sabiduría convencional dice que si esperan estar en niveles de impuestos más altos en el futuro, las IRA Roth tienen más sentido. Esto se debe a que generalmente es mejor renunciar a la deducción de impuestos por contribuir a las cuentas IRA tradicionales cuando sus cargas impositivas son relativamente bajas para poder retirar el dinero libre de impuestos cuando están en niveles de impuestos más altos en el futuro.

Tanto las IRA tradicionales como las Roth IRA imponen una multa adicional del 10 por ciento a los dividendos realizados antes de los 59 1/2 años. Además, no se permite el préstamo de las cuentas. Esto puede disuadir a algunos profesionales autónomos. El IRS no aplica la multa del 10 por ciento para las distribuciones en ciertas situaciones, incluso para cubrir gastos de educación superior, gastos médicos no reembolsados ​​que superen ciertos umbrales de ingresos brutos ajustados y gastos de compra de vivienda por primera vez (hasta $ 10,000), y si el propietario queda incapacitado o muere. Tenga en cuenta que con las IRA tradicionales, el impuesto sobre la renta todavía se debe a las distribuciones. Aquellos con Roth IRA pueden evitar pagar impuestos sobre las ganancias de la distribución si la distribución se produce después de cinco años a partir del 1 de enero del año contributivo por el cual se realizó la contribución.

El IRS ha descrito reglas de pedido específicas para las distribuciones de las cuentas IRA Roth que brindan a las cuentas una ventaja importante sobre las cuentas IRA tradicionales para aquellos que no están seguros si necesitarán retirar dinero. Los montos distribuidos de una cuenta IRA Roth se valoran en este orden: contribuciones regulares, contribuciones de conversión y ganancias.

La importancia de este reglamento es que se pueden realizar retiros de una cuenta IRA Roth hasta el monto de las contribuciones previas en cualquier momento sin incurrir en impuestos o multas. Si bien no recomiendo aprovechar las cuentas de jubilación como una cuestión de rutina, esta función puede ser útil en situaciones de emergencia. También debería ayudar a aliviar parte de la ansiedad de no poder acceder a los fondos en el IRA sin incurrir en costos adicionales.

La principal desventaja de tener las IRA tradicionales y Roth como principales vehículos de ahorro para el retiro son los bajos umbrales de contribución. La mayoría de las personas necesitarán ahorrar más de los límites prescritos para satisfacer sus necesidades. La siguiente opción resuelve este problema.

Pensión de empleado simplificada (SEP-IRA)

Las SEP-IRA tienen las mismas características que las IRA tradicionales, pero permiten a los profesionales que trabajan por cuenta propia ahorrar en una escala mucho mayor. Los límites actuales de contribución para los profesionales que trabajan por cuenta propia en 2020 y 2020 son el 20 por ciento menos de los ingresos netos del negocio o $ 52,000 ($ 53,000 para el 2020). Las contribuciones a las SEP-IRA son discrecionales, por lo que una persona que tenga un año de bajos ingresos no está obligada a contribuir durante el año.

El monto máximo de ingresos que se puede considerar para la contribución es de $ 260,000 para 2020 y $ 265,000 para 2020. Los límites de contribución de 2020 siguen siendo relevantes porque las SEP-IRA se pueden establecer hasta la fecha límite de presentación de impuestos del contribuyente, incluido un período de seis meses. extensión. Esta es otra ventaja sobre las IRA tradicionales y Roth, que deben financiarse antes de la fecha límite de presentación de abril.

El establecimiento de una SEP-IRA es confiable y sencillo. El IRS requiere un acuerdo formal por escrito para establecer el plan al completar el Formulario 5305-SEP; un documento de plan prototipo aprobado ofrecido por un banco, compañía de seguros o institución financiera aprobada; o un documento SEP diseñado individualmente. La mayoría de las instituciones financieras tendrán sus propios planes aprobados que se pueden adoptar para abrir cuentas.

Se considera que las contribuciones de SEP-IRA provienen del negocio, no del individuo. Esta es una distinción importante, ya que le permite a un participante del plan contribuir a una cuenta IRA Roth el mismo año en que realiza una contribución SEP-IRA. Por lo tanto, el participante puede aprovechar el crecimiento libre de impuestos de las IRA Roth y aumentar la diversificación fiscal de los ahorros para la jubilación. Tener fondos de jubilación en cuentas con impuestos diferidos y libres de impuestos crea una flexibilidad adicional para hacer frente a las cambiantes situaciones fiscales cuando se distribuyen los fondos.

Solo 401 (k)

Como su nombre lo indica, el Solo 401 (k) es para profesionales que trabajan por cuenta propia y que no tienen empleados externos (aunque un cónyuge puede contribuir al plan si él o ella está empleado por la empresa). El plan funciona como un 401 (k) operado por una gran corporación. Puede estructurarse como un 401 (k) tradicional o como un 401 (k) Roth. Los límites de contribución de 2020 son:

Aplazamiento anual de los empleados: $ 18,000 ($ 24,000 si tiene 50 años o más), hasta el 100 por ciento de la compensación o ingreso del trabajo para una persona que trabaja por cuenta propia.

Contribución discrecional del empleador: hasta el 25 por ciento de la compensación según lo define el plan o el 20 por ciento del ingreso del trabajo para una persona que trabaja por cuenta propia.

Contribución máxima total: $ 53,000 ($ 59,000 para los 50 años o más)

En algunos casos, un participante puede contribuir más a un Solo 401 (k) que a un SEP-IRA porque permite el aplazamiento de hasta el 100 por ciento de la compensación o las ganancias. El Solo 401 (k) también puede ser más atractivo que el Roth IRA, ya que permite más ahorros en una base libre de impuestos. A diferencia de las IRA, los participantes pueden pedir prestado de 401 (k) s, menos de $ 50,000 o 50 por ciento del saldo de la cuenta. Sin embargo, si el 50 por ciento del saldo es menos de $ 10,000, un participante puede pedir prestado hasta $ 10,000. En general, el préstamo debe devolverse en un plazo de cinco años. Sin embargo, el plazo de amortización del préstamo puede extenderse hasta 15 años si se utiliza para comprar una residencia primaria.

Solo 401 (k) requiere más administración que IRA. Específicamente, los planes que tienen más de $ 250,000 en activos deben presentar las declaraciones de la Forma 5500 cada año. Además, si los planes permiten que los participantes tomen préstamos, esos préstamos deberán administrarse para garantizar que cumplan con las regulaciones. A pesar de la mayor carga administrativa, los Solo 401 (k) son opciones atractivas para profesionales que trabajan por cuenta propia.

Los planes mencionados anteriormente pueden ayudar a cerrar la brecha de ahorro para la jubilación que afecta a América. Si bien los profesionales autónomos tienen otras opciones, ofrecen la mayor flexibilidad y la menor carga administrativa.

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