Oportunidad de conversión de Roth IRA sin precedentes en 2010

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Oportunidad de conversión de Roth IRA sin precedentes en 2010

El 1 de enero 2010, casi $ 1.4 trillones de activos de jubilación serán elegibles de inmediato para ser convertidos a una cuenta Roth IRA. Gracias a la Ley de Prevención y Reconciliación del Aumento de Impuestos de 2005 ( TIPRA ), las personas con mayores ingresos podrán aprovechar una oportunidad de conversión una vez limitada a aquellos contribuyentes con un ingreso bruto ajustado menor a $ 100, 000.

El papel del asesor financiero & # (****************; para determinar si y cuánto de un individuo los activos de jubilación que se deben convertir serán críticos. Los asesores deberán comprender las reglas de las conversiones Roth y qué circunstancias hacen que sea beneficioso realizar la conversión.

Las Reglas de conversión de Roth

  • Actualmente, los contribuyentes pueden convertir cuentas IRA tradicionales y cuentas de jubilación calificadas, como 401 (k) cuentas, a una cuenta Roth IRA siempre que su ingreso bruto ajustado sea inferior a $ 100, 000. En 2010, y para todos los años fiscales posteriores, el $ 100, 000 se elimina el límite y todos los contribuyentes podrán convertir sus activos de jubilación a una cuenta Roth IRA.
  • El monto convertido a una cuenta Roth IRA se incluirá como ingreso ordinario para el año en que se convirtió la cuenta. Sin embargo, solo para la conversión en 2010, los contribuyentes pueden optar por diferir la mitad de su obligación tributaria a 2011 y la otra mitad a 2012.
  • El Roth IRA puede crecer y distribuirse libre de impuestos siempre que las distribuciones no se tomen dentro de los cinco años posteriores a la primera contribución o conversión, y no hasta después de la edad 59 1/2.

Consideraciones de conversión Roth

Todos los contribuyentes deben discutir con sus asesores si y cuánto de sus activos de jubilación deben convertirse a una Roth IRA. Los factores a considerar al convertir los activos de jubilación en un Roth incluyen el cronograma de inversión; activos disponibles para pagar los impuestos sobre la renta resultantes; tramo actual del impuesto sobre la renta; tramo anticipado del impuesto sobre la renta en la jubilación; y si las tasas del impuesto sobre la renta podrían ser más bajas o más altas en el futuro. Si una conversión de Roth tiene sentido dependerá de algunos de estos factores y de las metas y objetivos específicos de planificación financiera y patrimonial de cada individuo (# .

¿Por qué convertir los activos de jubilación en un Roth?

Resumen de Contenidos

Aquí hay 9 posibles razones:

1. El mercado actual ofrece una conversión de bajo costo oportunidad

2. Planificación de la Seguridad Social

3. Incremento bruto del valor de las cuentas de jubilación

4. Diversificación de impuestos

5. Cobertura contra el aumento de las tasas del impuesto sobre la renta

6. Pérdida de impuestos Cosecha

7. Reducir el patrimonio imponible

8. Planificación del fideicomiso

9. Impuesto estiramiento libre

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