Para convertir o no convertir su Roth IRA en 2010

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Comenzando en 2010 cualquier persona con una IRA sujeta a impuestos puede convertirla en una Roth IRA libre de impuestos independientemente de sus ingresos o estado de presentación de impuestos. Anteriormente, si un contribuyente tenía un ingreso bruto ajustado de $ 100, 000 o más, las reglas del IRS no permitían que el contribuyente hiciera la conversión.

Todo eso cambia el próximo año. Podrá tener una cuenta Roth IRA si está dispuesto a pagar el impuesto sobre la renta que vence con una conversión de IRA. Pero aunque puede convertir su IRA imponible en una Roth IRA, no significa que deba hacerlo. Las siguientes son tres razones para considerar una conversión y tres razones por las cuales podría no tener sentido para usted.

Razones por las cuales una conversión de IRA podría tener sentido

1. Transferencia de riqueza

Si tendrá suficientes ingresos al jubilarse de otras fuentes y don & # 39; no necesita el dinero de su IRA imponible, podría tener sentido convertir su IRA imponible porque la Roth IRA no tiene distribuciones mínimas requeridas durante su vida. El valor de la IRA convertida se incluirá en el valor de su patrimonio, pero también se incluiría una IRA imponible. Como resultado, si convierte una IRA imponible en una Roth IRA mientras está vivo, sus herederos disfrutarán de ingresos libres de impuestos después de que lo transfiera.

2. Tasas de impuestos sobre la renta futuras más altas

Si usted & # 39; ha convencido de que & # 39; ll estar en una categoría de impuestos sobre la renta más alta en el futuro, entonces podría tener sentido económico convertir su IRA imponible en 2010 y aprovechar la opción de división del impuesto sobre la renta. Por ejemplo, sería mejor pagar impuestos sobre la renta a la tasa de% 28 en una IRA imponible hoy si su tasa de impuestos en 15 o 20 años va a ser mayor, por ejemplo, 33% o 35 % La clave para pensar en este enfoque es adivinar lo que depara el futuro para las tasas de impuesto sobre la renta, una tarea difícil.

3. Diversificación de impuestos

Debido a que sus necesidades futuras de ingresos de jubilación son inciertas y no sabemos qué pasará con las tasas de impuestos futuras y políticas fiscales, la diversificación fiscal puede ser la razón más poderosa para considerar convertir una IRA imponible en 2010. Piénselo de esta manera: si tiene activos tanto en una IRA imponible como en una Roth IRA exenta de impuestos, tendrá la máxima flexibilidad para satisfacer sus necesidades futuras.

Y razones por las que quizás no desee convertir

1. Activar la penalización de% 10

Si es menor de edad 59 1/2 y planea usar parte del dinero del IRA imponible para pagar el impuesto sobre la renta que se produce en la conversión, usted & # 39; pagará un 10 multa por% sobre el monto que no se transfiere a la cuenta Roth IRA. El IRS considera que esto es un retiro anticipado del dinero de la jubilación e impone la penalización de% 10 para desalentar esta acción. Del mismo modo, si convierte su IRA imponible, debe dejar el dinero en la cuenta Roth IRA durante al menos cinco años o activará el 10% de multa por retiro anticipado .

2. Flujo de efectivo

Cuando alguien se da cuenta de que debe tomar efectivo de otra fuente para pagar la factura del impuesto sobre la renta que viene con la conversión a un Roth IRA, muchas personas abandonan la conversión del IRA idea. Esto es especialmente cierto si la conversión a una Roth IRA libre de impuestos lo lleva a un nivel impositivo más alto. Por ejemplo, supongamos que tiene una cuenta IRA sujeta a impuestos por valor de $ 100, 000 y usted & # 39; ahora se encuentra en el 25% del impuesto sobre la renta. La conversión a una cuenta Roth IRA podría empujarlo al rango de 33% y usted pagará $ 33, 000 en impuestos sobre la renta adicionales en la conversión. Incluso si aprovecha las reglas impositivas 2010 y divide el ingreso en dos años, deberá encontrar $ 16, 500 de otras fuentes para pagar la factura del impuesto sobre la renta cada año.

3. El mismo o menor tramo del impuesto sobre la renta en la jubilación

Si cree que podría estar en el mismo tramo del impuesto sobre la renta general o menor en la jubilación, entonces un 2010 La conversión de Roth IRA probablemente no tiene buen sentido económico. Por ejemplo, incluso si supone que los impuestos aumentarán entre ahora y cuando se jubile, es posible que tenga menos ingresos al jubilarse y, por lo tanto, su nivel general de impuestos sobre los ingresos será menor. O, si está viviendo en un estado con altos impuestos en este momento y planea retirarse a un estado libre de impuestos sobre la renta cuando se jubile, es posible que no desee pagar el impuesto sobre la renta estatal en la conversión en este momento.

Conclusión

Tomar la decisión correcta 2010 de conversión de Roth IRA para usted no es fácil, pero puede valer la pena. Edúquese, considere sabiamente y asegúrese de consultar con un asesor fiscal calificado o un planificador financiero antes de actuar. Como observó Albert Einstein, “en medio de la dificultad se encuentra la oportunidad”.

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