Pensión NHS – Asignación anual y asignación de por vida, su plan de acción

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Pensión NHS – Asignación anual y asignación de por vida, su plan de acción

Sin duda, habrá escuchado que los límites de la Pensión anual (AA) y del Seguro de por vida (LTA) se reducirán en abril de 2020, lo que a su vez provocará un dolor de cabeza o dos para algunos miembros del NHS Pension Scheme, así como para aquellos que tienen una pensión acumulada fondos a otra parte.

Asignación anual

En primer lugar, vale la pena señalar que puede ahorrar tanto como quiera en pensiones cada año, aunque actualmente solo recibe una desgravación fiscal en las primeras £ 50,000.

A partir del 6 de abril de 2020, esta cifra disminuye a £ 40,000. Cualquier cantidad en exceso puede sufrir un cargo de impuestos.

El primer punto a destacar es que el cálculo de la asignación anual no implica el monto de las contribuciones pagadas por el miembro o la práctica / empleador.

Se relaciona con el devengo durante el año (período de entrada de pensión, que para el NHS es del 1 de abril al 31 de marzo) en exceso del Índice de Precios al Consumidor.

Echemos un vistazo a Michael, un dentista con un ingreso pensionable de £ 120,000 en 2020/14, £ 2,5 millones de ingresos financiados por la carrera (CDE) y un miembro de la sección de 1995 del Plan de pensiones NHS:

La acumulación para efectos de la asignación anual es:

Pensión £ 38,150 – £ 35,770 = £ 2,380 pa

Suma global £ 114,450 – £ 107,310 = £ 7,140

La acumulación de la pensión se multiplica por un factor de 16, y se suma a la suma global, para dar una evaluación de la asignación anual de £ 45,220.

Como podemos ver, Michael está dentro de la asignación de este año, sin embargo, si las cifras se repitieron en 2020/15, superará la nueva asignación reducida.

Como ahora puede solicitar un Estado de Ahorro de Pensiones AA del NHS que le informará si ha superado o no el AA en cualquiera de los años fiscales anteriores, no hemos establecido el cálculo completo anterior, ya que es bastante complicado.

Francamente, no es necesario saber cómo se calcula, ya que el NHS ahora proporciona las cifras ya calculadas.

Tenga en cuenta que, para el personal asalariado o para aquellos que contribuyen con el Plan de Oficiales, los cálculos se basan en el servicio y no en las ganancias dinámicas.

Ya sea que usted sea un profesional o un oficial, si aún no ha recibido el suyo (la razón por la cual no puede recibir uno es que su situación, en lo que respecta a la Pensión NHS, se considera que está bien) es la forma más fácil para solicitarlo, llame a NHS Pensions al 01253 774774 (opción 3) y solicite el 11/12, así como los 12/13 estados de cuenta (pueden tardar hasta 12 semanas en procesarse).

Luego puede solicitarlos cada octubre cuando estén disponibles.

Si actualmente está contribuyendo a otras pensiones, como una pensión personal, será conveniente solicitar estas declaraciones, ya que deberá agregar la cantidad que contribuye a la pensión personal en cada período de entrada de pensión.

Si ha excedido las £ 50,000 en este año o en años anteriores, entonces es posible usar ‘arrastre’, donde puede usar cualquier asignación no utilizada en cualquiera de los 3 años anteriores.

La clave es que puede averiguar exactamente dónde se encuentra, por lo que nuestro consejo es solicitar las cifras para que pueda planificar en consecuencia.

Pagando el impuesto AA

Si un miembro está sujeto a un cargo de Asignación Anual, es posible que pueda elegir que el Plan de Pensiones de NHS pague parte o la totalidad del cargo en su nombre (la alternativa es pagar el impuesto como una suma global a través de la Autoevaluación).

NHS Pensions solo pagará el cargo de Asignación Anual del Sistema de Seguridad NHS si recibe un aviso de elección de plan a tiempo y si se cumplen los requisitos obligatorios prescritos por HMRC, que son aquellos que el miembro:

a) El crecimiento en los beneficios del NHS excede la asignación anual; y

b) Su pasivo de asignación anual para el año fiscal correspondiente, como resultado de (a), ha excedido £ 2,000

En la práctica, el cargo impositivo inicial del individuo no se convierte en una deducción de pensión hasta que el miembro realmente se retire. En cambio, el cargo impositivo inicial se incrementa en abril de cada año entre los 55 años y la jubilación con intereses basados ​​en la inflación del IPC más el 3% anual.

El cargo fiscal en sí tiene un factor que se le aplica (que depende de varios factores), para determinar el monto de la reducción de la pensión.

Por ejemplo, para una mujer de 55 años, el factor es 20 (es decir, cargo fiscal / 20) y 3 veces esta cantidad para la reducción de la suma global.

Si tiene un impuesto anual de subsidio de 2011-12, tiene hasta el 31 de diciembre de 2020 para obtener su elección al plan de pensiones de NHS para que el plan pague el cargo.

Incluso si está indeciso donde quiera que vaya a utilizar el servicio de plan de pagos, que está disponible si tiene un cargo fiscal que supera las 2.000 libras, puede valer la pena completar el formulario solo para tener tiempo de decidir el mejor curso de acción.

Es posible reducir la cantidad pagada por el plan a tan solo £ 1, pero si no ha obtenido la elección de su plan paga al final de este año calendario, debe pagar el impuesto usted mismo.

Es importante que usted muera antes de la jubilación; no se aplicará ninguna reducción a los beneficios de los dependientes que luego serán pagaderos.

Asignación de por vida

Para el LTA, el límite es de £ 1.5m, reduciéndose a £ 1.25m el 6 de abril de 2020.

Así, por ejemplo, un dentista o médico sin una pensión aparte de la Pensión NHS excederá el límite si se proyecta que su Pensión NHS sea más de £ 54,347 por año (a partir del 6 de abril de 2020) en el momento en que cobren Pensión (£ 1.25m / 23).

Por supuesto, es posible que la asignación pueda aumentar en algún momento en el futuro en el momento en que obtenga la Pensión NHS. Sin embargo, dado que se ha reducido dos veces en los últimos años (desde un máximo de 1,8 millones de libras), puede ser mejor no hacerlo. confiar en esto

Si se excede el límite al momento de tomar la pensión, se pagará un impuesto. Por ejemplo, un dentista con una pensión de NHS de £ 65,217 pa usaría la asignación actual total de £ 1.5m.

Después del 6 de abril de 2020, tendrían un costo de £ 250,000 por encima de la nueva asignación y sufrirían un cargo fiscal de £ 62,500 (si eligieran pagar el cargo fiscal mediante una reducción a su Pensión NHS).

Esto daría como resultado una reducción de la pensión recibida de £ 3,125 pa (£ 62,500 / 20).

Tenga en cuenta que estas cifras se refieren a la sección de 1995 del Plan de pensiones de NHS, no a la sección de 2008.

Protegiendo su pensión

Puede ser posible mantener el límite de £ 1.5m y hay 2 formas de protección disponibles de HMRC, Protección fija 2020 (FP14) y Protección individual 2020 (IP14).

Con el primero, el miembro no puede contribuir a las pensiones en el futuro, por lo que se debe considerar seriamente antes de tomar una decisión tan importante en cuanto a si dejar de ser miembro activo de la Pensión NHS, o su propia pensión personal. esquema (tenga en cuenta que todas las solicitudes FP14 deben ser recibidas por el HMRC antes del 6 de abril de 2020).

IP14 está disponible para aquellos que tendrán un bote de pensión acumulado en exceso de £ 1.25 millones al 6 de abril de 2020. Le permite a la persona “bloquear” un LTA de £ 1.25m – £ 1.5m (lo que significa que efectivamente tener su propio subsidio) y, de manera crucial, continuar financiando sus pensiones.

IP14 estará abierto a solicitudes a partir del 6 de abril de 2020.

Los detalles completos están disponibles en el sitio web de HMRC.

Consideraciones Ket

Como siempre cuando se trata de pensiones e impuestos, es imposible predecir la legislación futura o saber cuál será el AA o LTA en las próximas décadas.

Además, las ganancias futuras y los factores dinámicos son aún desconocidos. También debe tener en cuenta los cambios en el Plan de Pensiones de NHS en 2020, uno de los cuales es que la nueva fecha de jubilación normal se ajustará a la edad de pensión del estado (67/68).

Lo que sí sabemos es la legislación que se aplica hoy en día y, antes, tiene sentido averiguar si usted será afectado o no y si se requiere alguna acción de su parte.

Punto de accion

Para el AA, llame a NHS Pensions al 01253 774774 (opción 3) y solicite el 11/12, así como las declaraciones del 12/13 (pueden tardar hasta 12 semanas en procesarse).

Luego discuta esto con sus asesores profesionales si necesita más aclaraciones.

Para el LTA, calcula dónde estás parado ahora. Luego, decida cuál es el mejor curso de acción con sus asesores profesionales, ya que hay opciones adicionales disponibles para usted que no se han cubierto en este artículo (como tomar la Pensión NHS con anticipación para minimizar los cargos de impuestos).

La información detallada anteriormente es solo para fines informativos y no debe considerarse como un consejo o recomendación, ya que se requerirán otros criterios para evaluar las necesidades individuales.

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