Piense dos veces antes de incluir a Junior como beneficiario en IRA

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A muchas personas les gusta dejar la designación de beneficiarios en sus cuentas IRA con los nombres específicos de los miembros de la familia. Por ejemplo, un esposo puede enumerar a su cónyuge como el beneficiario principal y si ella no sobrevive a él, los hijos figuran como beneficiarios secundarios. Si los niños son menores, ¿será una transferencia efectiva?

Existen varios problemas con la inclusión de menores como beneficiarios de sus cuentas IRA. Primero, para que el custodio pague el dinero, el custodio puede exigir que un tutor sea designado por un tribunal de sucesiones. Si los padres del menor están separados o divorciados, las partes pueden pelear sobre quién debería ser el tutor y quién debería controlar los fondos. Todo esto puede resultar en tarifas no deseadas significativas para los padres del menor, que pueden tener que pagar la pestaña para tener acceso a la cuenta.

En el caso de que el custodio requiera un tutor, una vez que el tutor tenga el dinero, el tutor no tendrá acceso ilimitado para usarlo en beneficio y cuidado del menor. Muchos tribunales de sucesiones requerirán que el tutor se presente ante el tribunal para solicitar acceso a la cuenta. Sin dicho acceso, puede congelarse hasta que dicho menor alcance la mayoría de edad según la ley.

Otro problema es que una vez que el menor alcanza la edad de 18, que es la mayoría de edad en el Estado de Illinois, puede tomar el dinero y hacer lo que sea deseo con eso. Si el abuelo deja una cuenta de $ 100, 000 para su nieto, el nieto de 18 años puede pensar que gastarlo en un automóvil rápido sería más importante que gastarlo en una educación superior.

Una mejor manera sería designar un fideicomiso para recibir los ingresos del IRA. Si bien un fideicomiso puede costar más en la parte delantera, puede darle al abuelo la tranquilidad de que se cumplirán sus deseos. Puede elegir quién será el administrador, qué tipo de distribuciones se pueden hacer desde el fideicomiso y cuándo se harán las distribuciones del principal al beneficiario, así como cuándo Junior recibirá la distribución final del fideicomiso.

El fideicomiso puede ser diseñado como un conducto de fideicomiso por el cual todos los ingresos se pagarán ao por el beneficio del niño hasta cierta edad, o, alternativamente, se acumularán Algunos de los ingresos. Sin embargo, si el ingreso se acumula, estará sujeto a tasas impositivas más altas que si se distribuye al niño, que probablemente tenga una tasa más baja.

Un pequeño costo por tranquilidad.

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