Plan 529 – Invertir

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Plan 529 – Invertir

Vale la pena ir a la universidad, según el viejo adagio. Y hay & # 39; es más que una pepita de verdad. Una educación universitaria puede allanar el camino a una gama más amplia de intereses, a mayores oportunidades profesionales y a una vida más gratificante en general. En términos de dólares, allana el camino a mayores ingresos en promedio, casi el doble que el de la persona con un diploma de escuela secundaria.

Si bien la universidad puede pagar, también cuesta.

El joven que ingresó a la universidad en 2003 habrá gastado un promedio de $ 70, 9401 en matrícula, habitación y comida por graduación en 2007 en una institución pública. En una institución privada, el costo es mucho mayor.

Los números pueden ser abrumadores para las familias. El costo de la universidad para un niño puede ser el segundo gasto familiar más grande después de comprar una casa (# .

Ya sea que su hijo todavía sea pequeño o que ya esté en la escuela secundaria, hay formas de crear un fondo de educación que pueda hacer que la imagen sea más brillante.

Este escrito presenta tres de ellos. Todos con ventajas impositivas.

El plan 529

El plan 529 toma su nombre de la sección del código fiscal que rige el plan 529. Inicialmente, el plan 529 solo estaba disponible como Planes de matrícula prepaga, ofrecidos por los estados. Este tipo de plan 529 permite a las personas abrir cuentas de ahorro que pagan por adelantado la matrícula universitaria futura en las universidades estatales estatales en la actualidad & # 39; precios de matrícula.

Ahora, un segundo tipo de plan 529 está disponible: el 529 Plan de ahorro para la universidad. En lugar de garantizar una tasa de rendimiento que cubra futuros aumentos de matrícula, un plan de tipo de inversión 529 persigue la posibilidad de mayores rendimientos basados ​​en el mercado a través de carteras de inversión administradas profesionalmente. La mayor parte del plan 529 presenta un menú de tales carteras, algunas de las cuales se asignan automáticamente entre acciones y bonos en función del niño & # 39; s edad.

Además, el plan 529 ofrece un nivel de flexibilidad y control que los hace muy atractivos en comparación con otros métodos para construir un fondo universitario.

El plan 529 ofrecido por cada estado difiere significativamente en características y beneficios. El plan óptimo 529 para cada inversor depende de sus objetivos y circunstancias individuales. Al comparar cada plan 529, un inversor debe considerar cada opción de inversión, tarifas e implicaciones estatales del plan 529. Un plan fuera del estado 529 puede no tener los mismos beneficios fiscales que se ofrecen a los residentes dentro del estado del plan 529 . La ley tributaria que exime las ganancias de los retiros calificados del plan 529 del impuesto federal sobre la renta vence el 12 / 31 / 2010, requiriendo que el Congreso avance un poco más acción anterior a esta fecha para que sigan vigentes después de 12 / 31 / 2010.

Usted mantiene el control

Cuando abre un plan 529 para un niño, mantiene el control del 529 cuenta del plan.

El dinero en el plan 529 no se convierte en propiedad del beneficiario cuando alcanza la mayoría de edad (18 o 21, según el estado de residencia). Usted, el donante, siempre controla los retiros del plan 529.

Puede cambiar el beneficiario del plan 529 de un niño a otro miembro de la familia que no sería permitido con una cuenta de custodia.

Un alto grado de flexibilidad

Un plan 529 es lo suficientemente flexible como para enfrentar un mundo cambiante.

Controlado por el propietario, lo que significa que puede cambiar el beneficiario del plan 529 en cualquier momento.

Incluso puede cambiar de un plan 529 a otro, una vez en cualquier 12 – período de un mes, sin cambiar el beneficiario del plan 529.

El dinero en el plan 529 se puede usar en colegios o universidades acreditadas en cualquier estado.

Una serie de ventajas financieras

Sin efecto de ayuda financiera

Debido a que los activos del plan 529 se consideran propiedad del donante y no del beneficiario, la cuenta del plan 529 debería tener menos efecto sobre cualquier ayuda financiera que el beneficiario pueda recibir que una cuenta de custodia.

Sin limitaciones de ingresos

No importa cuán altos sean sus ingresos, usted es elegible para contribuir plenamente a un plan 529.

Límites de contribución más altos

Si bien existen diferencias de un plan 529 a otro, la mayoría ha establecido límites máximos en las contribuciones totales que generalmente exceden PS .

Ventajas impositivas

Mientras que las contribuciones al plan 529 no son deducibles de impuestos para propósitos de impuestos federales sobre la renta, distribuciones de un 529 son libres de impuestos federales cuando se usan para gastos calificados de educación superior.

Cualquiera puede contribuir $ 12, 000 por beneficiario en un solo año a un plan 529 sin federal consecuencias del impuesto a las donaciones.

Un padre o abuelo puede poner hasta $ 55, 000 en el plan 529 al mismo tiempo sin activar el impuesto federal sobre donaciones siempre y cuando esa misma persona no entregue más al beneficiario por otros cinco años y presente una declaración de impuestos sobre donaciones.

Posibilidades de planificación patrimonial

Aunque el donante controla el plan 529, el valor de 529 la cuenta del plan no se considera parte de los bienes imponibles del donante para fines de impuestos federales sobre bienes inmuebles (# .

Cuenta de ahorro para educación

Cuando el Congreso aprobó la Ley de ayuda al contribuyente de 2001, cambió el nombre del IRA de educación a la Cuenta de ahorro para educación. Más importante aún, aumentó los límites de contribución y mejoró enormemente las ventajas.

$ 2, 000 Contribuciones anuales hasta la edad 18

$ 2, 000 puede ser contribuido cada año calendario, hasta que el niño alcance la edad 18. Si se configura más de una cuenta de ahorros para educación para el niño, las contribuciones a todas esas cuentas aún se limitan a un total combinado de $ 2, 000 anualmente.

Se pueden hacer contribuciones a la Cuenta de Ahorros para Educación incluso en años en que se agrega dinero a un plan patrocinado por el estado 529 que también puede haberse establecido para el niño.

Quién puede contribuir a una Cuenta de Ahorros para la Educación

Usted no & # 39; No es necesario ser un pariente para contribuir a una cuenta de ahorro educativo para un niño. Sin embargo, la cantidad que usted es elegible para contribuir por niño en un año determinado será dictada por su AGI (ingreso bruto ajustado).

Ingreso bruto ajustado

Límite de contribución anual

Solicitante conjunto

Hasta $ 95, 000 Hasta $ 190, 000 $ 2, 000
$ 96, 500 a $ 110, ( PS 000 a $ 220 , 000 Hasta $ 1, 800 PS y hasta $ 220, 000 y hasta $ 0

Posible crecimiento y retiros libres de impuestos

Si bien el dinero que contribuye a una cuenta de ahorro para educación no es impositivo- deducible, cualquier aumento de esos dólares está libre de impuestos siempre y cuando las distribuciones sean para gastos de educación calificados. Por lo tanto, a diferencia de una cuenta sujeta a impuestos, la Cuenta de Ahorros para Educación no perderá parte de su crecimiento cada año por los impuestos.

Esa ventaja libre de impuestos continúa cuando se saca el dinero del plan 529 para cubrir los gastos de educación superior, tales como matrícula, alojamiento, comida y libros. . Los retiros ya no se limitan a los gastos de educación superior, sino que también se pueden utilizar para financiar la educación primaria y secundaria.

Cuando se trata de calcular la ayuda financiera para la educación superior, la Cuenta de Ahorros para la Educación se trata como un activo para los estudiantes. Se puede reclamar una beca HOPE o un crédito de aprendizaje de por vida en el mismo año en que se toma una distribución de la cuenta de ahorros para educación, siempre y cuando el monto de la distribución no se use para el mismo propósito educativo que el crédito.

Un nivel atractivo de flexibilidad

¿Qué sucede si el niño para quien se estableció el plan 529 decide no continuar con la educación superior? ¿O, mejor aún, obtiene una beca que cubre todos los gastos? La cuenta del plan 529 se puede transferir a otra cuenta de ahorros para educación para el beneficio de un miembro de la familia del beneficiario.

Si bien las contribuciones al plan 529 deben finalizar antes de que el niño cumpla 18 (más tarde si el niño es un beneficiario de necesidades especiales), no hay un horario establecido de retiro. El dinero puede retirarse según sea necesario para gastos calificados.

De hecho, el dinero puede permanecer en el plan 529 hasta que el beneficiario alcance la edad 30 (más tarde si el niño es un beneficiario de necesidades especiales). Eso significa que incluso podría usarse para gastos de estudios de posgrado.

Si queda dinero en el plan 529 cuando el beneficiario alcanza 30, se debe hacer una elección. El beneficiario debe retirar el dinero y pagar impuestos y multas o el plan 529 puede transferirse a una cuenta de ahorro educativo para un miembro de la familia de beneficiarios.

Cuenta de custodia

Las cuentas de custodia han sido durante mucho tiempo una forma de destinar dinero para un niño; s educación. Las cuentas de custodia pueden venir en dos variedades, dependiendo del estado donde viva: UGMA (Ley Uniforme de Regalos a Menores) o UTMA (Ley Uniforme de Transferencia a Menores).

Las cuentas UGMA pueden tener efectivo, valores, fondos mutuos y pólizas de seguro.

Las cuentas UTMA pueden tener casi cualquier tipo de activo, incluidos los activos no financieros.

Cómo se grava el plan 529

A diferencia de un plan 529 o un plan Cuenta de ahorros para educación, una cuenta de custodia no disfruta de un crecimiento con impuestos diferidos. La cuenta del plan 529 está sujeta a impuestos anuales.

Sin embargo, la buena noticia es que los primeros $ 750 de las ganancias de inversión están libres de impuestos, cada año.

Por encima de la marca $ 750, la tasa impositiva depende de la edad de los beneficiarios:

Menor de edad 14:

# Ganancias de inversión entre $ 750 y $ 1 , 500 están gravados a la tasa del niño
# Más allá de eso, todas las ganancias de inversión están gravadas a la tasa máxima de los padres

Edad 14 y mayores:
# Todas las ganancias de inversión por encima de los primeros $ 750 están sujetos a la tasa del niño

Una serie de ventajas

Sin limitaciones de ingresos

No importa qué tan altos sean sus ingresos, usted es elegible para contribuir a una cuenta de custodia.

Sin límites de contribución

A diferencia de las cuentas de ahorro para educación y 529 los planes de ahorro para la universidad, las cuentas de custodia no tienen un límite en la cantidad que usted contribuye .

Flexibilidad para retiros

Los retiros de una cuenta de custodia no están restringidos a usos de educación superior. El dinero está disponible según sea necesario para otros fines que beneficien al niño.

Herramienta de planificación patrimonial

Cualquiera puede transferir $ 11, 000 un año a una cuenta de custodia sin consecuencias de impuestos federales sobre donaciones. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden transferir $ 22, 000 sin consecuencias de impuestos sobre donaciones.

Una cuestión de control

Una cuenta de custodia le permite dar dinero a un niño pero mantener el control sobre él mientras el niño sea menor de edad. Podrías ver tu donación crecer a una cantidad considerable para cuando comiencen las facturas de matrícula universitaria.

Pero una cuenta de custodia es realmente un regalo. Los activos son legalmente los niños. Y cuando ese niño alcanza la edad 21 (o 18, en siete de los estados y el Distrito de Columbia), el control de los cambios de dinero a él o ella. Esto puede ser una preocupación. Sin embargo, por edad 21, la mayoría de los estudiantes universitarios son junior o senior y el dinero que esperaba ayudaría a pagar la universidad los costos habrán estado haciendo su trabajo por años.

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