Preparación del informe de flujo de efectivo para el proyecto de inversión de capital

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Preparación del informe de flujo de efectivo para el proyecto de inversión de capital

Hay muchas organizaciones que están invirtiendo en nuevos proyectos con la expectativa de obtener beneficios futuros de ellos. Invertir en un nuevo proyecto requiere un desembolso de capital inmediato, pero el rendimiento puede no ser inmediato.

Después de que una organización invirtiera en un proyecto de inversión de capital, sería beneficioso preparar documentos de proyección financiera sobre cómo administrar el flujo de efectivo futuro en él. El proceso de preparación del informe es simple pero no es fácil si usted es un personal no financiero.

Las siguientes son algunas pautas sobre cómo preparar el informe de proyección de flujo de efectivo sobre el proyecto.

Supongamos que se espera que el proyecto genere una corriente de flujo de efectivo para la organización. Implica tomar los cambios en las actividades diarias en efectivo generadas o utilizadas en el proyecto. Al preparar el informe, se deben tener en cuenta las siguientes pautas.

1. Ingresos.
Solo debe tomar en cuenta los ingresos incrementales generados por el proyecto. Todos los demás ingresos deben ser excluidos.

2. Los gastos.
De manera similar a los ingresos, solo debe asumir los gastos incrementales incurridos por los proyectos. Si el proyecto ahorra costos o gastos, también debe reconocerlo en su informe.

3. Impuestos.

Incluir los impuestos en que incurra el proyecto.

4. Capital de trabajo.

Cualquier cambio en el capital de trabajo como resultado del proyecto también debe ser tomado en consideración.
Un ejemplo de una plantilla simple sería como sigue:

REPORTAR PLANTILLA

Cambio en los ingresos
Menos: Cambio en los gastos de operación.
Menos: Cambio en la depreciación.
Menos: Cambio en el impuesto
Menos: Cambio en nuevo capital de trabajo.
Flujo neto de efectivo operativo del proyecto.

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