Protegiéndose a usted mismo, sus bienes y sus herederos

0
2

Una estrategia de distribución de jubilación puede marcar la diferencia.

Después de toda una vida de planificación y ahorro para la jubilación, el gran momento finalmente ha llegado: el día en que puede comenzar a hacer todas las cosas que siempre ha querido hacer. me gusta pasar tiempo con la familia, viajar estrictamente por placer o tal vez incluso construir ese patio en la parte de atrás. Y debido a que tuvo la previsión de guardar dinero en IRA, anualidades, 401 (k) y otros planes de ahorro para la jubilación, usted se siente bastante bien con su situación financiera general. situación.

Eso es genial. Pero todavía no has terminado.

Ahora que usted & # 39; ha alcanzado la jubilación, desea asegurarse de que los fondos que & # 39; ha reservado no solo durará por el resto de su vida, pero que en el momento de su muerte, cualquier cantidad que permanezca sin gastar se transferirá a sus herederos de manera rápida, privada y con la mayor eficiencia fiscal posible. En otras palabras, ahora que usted ha tenido éxito ahorrando para la jubilación, querrá tener el mismo éxito en el desarrollo y la implementación. , una estrategia de distribución de jubilación.

Una estrategia de distribución de jubilación cuidadosamente pensada no solo ayudará a garantizar que usted no sobreviva a sus activos, sino que también lo ayudará a evitar pagar impuestos innecesarios y / o sanciones en el caso de que no lo haga para gastarlas. Hay una serie de regulaciones que rigen cuándo puede (¡o debe!) Comenzar a tomar distribuciones de sus cuentas de jubilación calificadas, y el incumplimiento de estas regulaciones puede resultar en fuertes multas impositivas.

Al elaborar una estrategia de distribución de jubilación, hay muchas cosas a considerar. ¿Cuáles serán sus gastos actuales? ¿Cómo afectará la inflación a su poder adquisitivo? ¿Podrá pagar impuestos a la propiedad cada vez mayores y costos de mantenimiento del hogar? ¿Qué pasa con los posibles gastos de atención a largo plazo o relacionados con la salud? Y finalmente, ¿qué hay de dejar algo atrás para tus herederos o proporcionar una organización benéfica favorita?

Por supuesto, no hay forma de saber qué sucederá con la economía, con su salud personal o cuánto tiempo vivirá, pero de todos modos es muy importante que todos estos factores se incorporen a su estrategia.

Un buen lugar para comenzar es calcular sus ingresos anticipados de fuentes distintas de sus ahorros (por ejemplo, seguridad social, una pensión de la empresa, etc.), luego determinar sus gastos anticipados. Si eres como muchas personas exitosas, te sorprenderá gratamente descubrir que necesitarás muy poco, o incluso cero, acceso a sus cuentas de jubilación calificadas. Desafortunadamente, eso no significa que pueda dejarlos tal como están para continuar disfrutando de un crecimiento con impuestos diferidos. Según la ley tributaria actual, una vez que cumpla la edad 70, debe comenzar a tomar distribuciones de sus cuentas de jubilación calificadas * incluso si no lo necesita (¡o no quiere!) Ellos. Dichas distribuciones generalmente se denominan “distribuciones mínimas requeridas”. (RMDs).

Un RMD es la cantidad mínima de dinero que debe retirar de sus cuentas de jubilación calificadas cada año. Su primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año posterior a la edad 70, y los RMD posteriores deben tomarse cada año a partir de diciembre 31. Si no se aplica una RMD en un año determinado, se generará un impuesto especial 50% sobre el monto no cobrado, una multa bastante severa.

Una solución a este problema es un producto especial conocido como “Stretch IRA”. Las IRA Stretch están diseñadas para personas exitosas que no anticipan la necesidad de sus activos de jubilación calificados y que prefieren pasarlos a sus hijos o nietos. Con un IRA extendido, no solo puede distribuir la distribución de sus activos calificados durante muchos años, sino que también puede controlar quién recibe sus activos y puede continuar disfrutando de un crecimiento con impuestos diferidos durante el mayor tiempo posible.

Aquí se explica cómo funciona el concepto: Primero, usted consolida sus activos calificados en una IRA. En segundo lugar, usted nombra a una persona joven, un nieto, por ejemplo, como su principal beneficiario. Cuando llegue a la edad 70, su RMD inicial se basará en su esperanza de vida según lo determinado por el Servicio de Impuestos Internos & # 39; s '' Tabla Uniforme de RMD ''. Sin embargo, a su muerte, el RMD se volvería a calcular en función de la esperanza de vida de su beneficiario. Dependiendo de su edad en ese momento, es muy posible que el crecimiento con impuestos diferidos generado por los activos de su IRA pueda superar su RMD durante bastantes años. El resultado final: sus activos de IRA continúan creciendo incluso cuando su beneficiario obtiene un ingreso de por vida.

Otra opción sería nombrar a su cónyuge como beneficiario principal y a su nieto como beneficiario contingente. A su muerte, si él / ella necesitara el ingreso, su cónyuge podría optar por heredar su IRA y comenzar a tomar RMD en función de su esperanza de vida. Sin embargo, si él / ella no necesitara el ingreso, podría rechazar la herencia, en cuyo caso la IRA pasaría a su beneficiario contingente. Su cónyuge tendría hasta septiembre 30 del año siguiente a su muerte para tomar esa decisión.

Sin embargo, hay una trampa: mientras que una IRA Stretch puede extender tanto el crecimiento como la distribución de sus activos a lo largo de muchos años, esos mismos activos, si se dejan y # 39; en caso de fallecimiento de una persona que no sea su cónyuge, puede estar sujeto a impuestos sobre la renta y el patrimonio. Pero también existe una posible solución a este problema: el seguro de vida.

Si usted & # 39; está tomando RMD porque tiene que hacerlo, porque & # 39; ha alcanzado la edad 70 y el gobierno lo exige, y si no tiene una necesidad actual de los ingresos que proporcionan esas distribuciones, puede usar esos dólares para comprar una póliza de seguro de vida. A su fallecimiento, los ingresos de su póliza podrían pagarse a su cónyuge, reemplazando el valor de los activos de IRA que está transfiriendo a sus hijos o nietos; o podrían pagarse a sus hijos o nietos con el fin de satisfacer cualquier impuesto sobre el patrimonio que venza después de su fallecimiento. Esta estrategia esencialmente le permite pasar sus activos IRA intactos a herederos que no sean su cónyuge. (Hay una variedad de acuerdos de propiedad en relación con su póliza de seguro de vida que también podrían ayudar a mantener los ingresos de su patrimonio sujeto a impuestos y el de su beneficiario). Un profesional de impuestos calificado puede asesorarlo en este asunto.)

Si su gran día finalmente ha llegado, felicidades. Estás a punto de embarcarte en lo que podrían ser los mejores años de tu vida. Pero recuerde, mantener su seguridad financiera no sucede accidentalmente. Requiere examinar sus circunstancias actuales; identificando sus metas y objetivos; desarrollar un plan para alcanzar esas metas y objetivos; y tomando medidas para implementar su plan.

* La fecha de inicio requerida para los planes calificados bajo la Sección IRC 401 (k), 401 (a) y 403 (b) es la fecha posterior 1 de abril del año calendario siguiente al año calendario en el que el empleado alcanza la edad 70 o 1 de abril del año calendario siguiente al año calendario en el que el empleado se jubila. Los empleados que son propietarios de más del 5% del empleador que patrocina el plan deben seguir las reglas de IRA y comenzar a tomar RMD en 70 incluso si todavía están trabajando.

Esta información no debe interpretarse como asesoramiento fiscal aplicable a cada individuo. Consulte a un asesor fiscal calificado con respecto a sus circunstancias individuales.

Presentado por: Hugh J. McGuire, Presidente del Grupo de Inversión McGuire

Dejar respuesta

Please enter your comment!
Please enter your name here