¿Qué es una conversión de Roth en el plan?

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¿Qué es una conversión de Roth en el plan?

Debido a la Ley de Empleo y Crédito para Pequeñas Empresas de 2010 (HR 5297; Pub. L. No. 111-240), promulgada por el Presidente Obama el 27 de septiembre de 2010, muchas personas desean saber qué es una conversión Roth dentro del plan. es. Esta nueva disposición hace posible que cualquier plan patrocinado por el empleador, que incluye un programa de contribución Roth calificado, haga que esta nueva característica esté disponible.

Los empleados que participan en un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador ahora pueden optar por transferir cualquier distribución de transferencia elegible de sumas no Roth a una cuenta Roth individual dentro del mismo plan.

Antes de que se promulgara esta ley, los participantes solo podían hacer una conversión a Roth al trasladar su distribución completamente fuera del plan patrocinado por su empleador y luego a una cuenta IRA Roth por separado.

Los participantes actuales o anteriores son elegibles para ejercer esta opción, junto con los cónyuges sobrevivientes de los participantes. Sin embargo, los beneficios no cónyuges de los participantes están excluidos de esta opción.

Los participantes elegibles pueden elegir realizar una conversión Roth dentro del plan directamente o dentro de los 60 días. Por supuesto, la conversión está sujeta a impuestos, pero sin la penalización habitual por retiro anticipado del 10%. Y para el año fiscal 2010, los impuestos aplicables se pueden pagar en dos cuotas iguales: una en 2011 y la otra en 2012.

Además, a partir de 2010, los límites de ingresos que solían aplicarse a las conversiones de Roth se han eliminado.

Al igual que con cualquier nueva ley que afecta a las empresas y sus empleados, surgen preguntas frecuentes. Estas son algunas de las preguntas más comunes.

¿Qué tipos de planes se incluyen en la conversión Roth Plan?

Planes de la Sección 401 (k), planes 403 (b) y, a partir de 2011, planes gubernamentales 457 (b). La disposición no se aplica a los planes de pensiones de compra de dinero, planes de participación en las ganancias o planes de beneficios definidos (por ejemplo, planes tradicionales o de saldo en efectivo). Se puede agregar una función Roth a un plan 401 (k) (o 403 (b)) ahora, pero no se puede limitar a las conversiones de Roth.

¿Se requiere que los negocios que proporcionan planes patrocinados por el empleador ofrezcan esta característica?

Actualmente, los patrocinadores del plan no están obligados a ofrecer esta nueva función. De hecho, es posible que haya habido muchas dudas para que esté disponible en 2010 debido a todos los obstáculos administrativos y de relaciones con los empleados que se deben superar antes de implementar adecuadamente esta función.

¿Existe un límite a las cantidades que son elegibles para la conversión?

Cualquier contribución otorgada, junto con cualquier ganancia, se habría considerado elegible para la conversión. Estos incluyen: (1) aplazamientos 401 (k) y 403 (b) antes de impuestos (a partir de 2011, aplazamientos gubernamentales 457 (b)) y sus ganancias, (2) contribuciones equivalentes y sus ganancias, (3) ganancias compartiendo contribuciones, y sus alertas, y (4) contribuciones después de impuestos, y sus ganancias.

¿Existen distribuciones que no sean elegibles para la conversión?

Las distribuciones que están excluidas de una conversión Roth incluyen distribuciones por dificultades económicas, pagos de distribución mínima requerida (RMD), pagos de por vida, pagos a plazos de 10 años o más, ciertas distribuciones correctivas, etc.

¿Cómo se informará una conversión Roth al IRS?

Una conversión Roth se informará en el Formulario 1099-R similar a una transferencia directa a una cuenta IRA Roth del plan. Si bien no se requiere la retención del impuesto federal sobre la renta, los empleadores pueden optar por permitir la retención voluntaria.

Sin embargo, aún queda por ver, si un empleado elige la retención voluntaria si el IRS considerará o no la cantidad retenida como una distribución y luego impondrá una distribución temprana del 10% de esa cantidad sin una solicitud de excepción (por ejemplo, edad 59-1). / 2, 55 años y jubilado), en cuyo caso, se requerirán 1099-R por separado.

Si desea más detalles sobre una conversión Roth, visite mi sitio web.

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