Qué NO invertir dentro de una cuenta de ahorro libre de impuestos

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Desde la introducción de la Cuenta de ahorro libre de impuestos (TSFA) en 2009, se ha convertido en una de las formas más populares de inversión para los canadienses. Cada año, los canadienses pueden invertir hasta $ 5000 en su TSFA. Cualquier ganancia de capital y cualquier forma de ingreso tales como dividendos, distribución de fideicomisos, intereses están libres de impuestos. Al combinar los rendimientos sin impuestos, es una excelente manera para que los canadienses acumulen riqueza.

Naturalmente, la cuestión de “qué invertir en una cuenta de ahorro libre de impuestos” se convierte en un tema muy popular. Hay muchos artículos e investigaciones para explorar ese tema. Este artículo, sin embargo, intenta abordar lo que NO invertir o mantener dentro de una cuenta de TSFA.

La verdad es que la cuenta de ahorro libre de impuestos no siempre es libre de impuestos. Realmente depende de las tenencias dentro de la cuenta. El nombre “libre de impuestos” puede ser engañoso. He encontrado sobre esto de la manera difícil. Hace unos meses, compré acciones preferentes en un importante banco de EE. UU. Con buenos dividendos dentro de mi cuenta de TSFA. Noté que la disputa que recibí fue menos de lo que esperaba. Después de consultar con mi agente, me di cuenta de que un 15% del dividendo se había retenido de mi cuenta. No hace falta decir que no era un campista feliz.

Recientemente, con el fortalecimiento del dólar canadiense frente al dólar estadounidense, muchos canadienses como yo estamos interesados ​​en comprar y mantener las acciones de las compañías que pagan dividendos estadounidenses dentro de su TSFA. Si bien es una buena forma de diversificar la cartera de acciones, existe una implicación fiscal en la recopilación de ingresos por dividendos de los Estados Unidos dentro del TSFA.

15% de retención de impuestos sobre los dividendos de Estados Unidos

Según el tratado fiscal de EE. UU. Y Canadá, la empresa de corretaje deduce automáticamente un impuesto de retención del 15% sobre los dividendos en las cuentas canadienses de TSFA. Aunque el inversionista canadiense puede presentar una declaración de impuestos de EE. UU. Más adelante para reclamar parte de la devolución de impuestos, todavía no está totalmente libre de impuestos, por no mencionar el costo de oportunidad de reinvertir esos dividendos en otras inversiones.

RRSP y TSFA se gravan de manera diferente

Por otro lado, no hay retención de impuestos sobre los ingresos por dividendos dentro del RRSP canadiense (plan de ahorro para la jubilación registrado). A pesar de que TSFA y RRSP son cuentas registradas, existen diferencias importantes en términos de tratamiento tributario cuando se tienen acciones y bonos en Estados Unidos. Esto se debe en virtud del tratado fiscal entre EE. UU. Y Canadá, solo las cuentas de jubilación están exentas del impuesto de retención. TSFA no se trata como un vehículo primario de inversión de jubilación.

Además de las implicaciones de retención de impuestos de EE. UU., Podría haber más consecuencias fiscales para mantener otras acciones extranjeras.

En resumen, los inversores canadienses deben tener cuidado sobre qué invertir dentro del TSFA. Si uno quiere mantener a TSFA realmente libre de impuestos, lo mejor es no complicar las acciones extranjeras.

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