Reducir la responsabilidad fiscal en 2010 y más allá

0
31
Reducir la responsabilidad fiscal en 2010 y más allá

La planificación fiscal siempre ha sido un elemento muy desafiante del proceso de planificación financiera. Este año ha sido especialmente difícil debido a la incertidumbre asociada con los cambios pendientes en el código tributario. Como debe saber, los recortes de impuestos establecidos por la Ley de conciliación de exenciones fiscales y crecimiento económico de 2001 y la Ley de conciliación de exenciones fiscales sobre empleos y crecimiento de 2003 (ambas leyes se conocen comúnmente como recortes de impuestos de Bush) están programados para Vence a finales de año. Se ha estado considerando la deuda en cuanto a si estos recortes de impuestos se deben extender o no. Con un congreso de pato cojo ahora en sesión, el tiempo dirá cuál será la llegada final.

Entonces, ¿cómo gravar adecuadamente el plan ante tal incertidumbre? Es crucial para comprender su situación personal y cómo los cambios pendientes podrían afectarle. Una de las principales preocupaciones de muchos contribuyentes es la posibilidad de mayores tasas de impuestos sobre la renta tan pronto como el próximo año. Si los recortes impositivos no se extienden, las tasas impositivas bajas y altas actuales aumentarán del 10% y del 35% al ​​15% y al 39.6%. Además, la tasa máxima de ganancias de capital aumentará del 15% al ​​20%. Comprender cómo cada caso afecta su situación personal puede ser muy útil para preparar una estrategia. Una vez que entienda esto, puede comenzar a evaluar la probabilidad de los posibles resultados y comenzar a tomar decisiones críticas de planificación tributaria.

Sin ofrecer asesoramiento fiscal específico en este boletín, las siguientes ideas suelen ser consideraciones muy importantes que se deben realizar al final de cada año:

* Como siempre, considere optimizar las contribuciones a sus cuentas de inversión con ventajas fiscales (es decir, 401K, IRA, Roth IRA, etc.). Los vehículos de inversión, como los 401K y los IRA, le permiten reducir su factura fiscal actual y lograr un crecimiento con impuestos diferidos. Mientras tanto, las cuentas Roth IRA y Roth 401K le permiten pagar impuestos a las bajas tasas actuales y disfrutar de un crecimiento libre de impuestos en el futuro.
* Considerar una conversión Roth IRA. Tener cuentas gravables, con impuestos diferidos y libres de impuestos podría haber sido parte de una estrategia de mitigación y diversificación de impuestos de la carga.
* Tenga en cuenta sus ganancias y pérdidas netas de capital realizadas durante el año y cualquier pérdida neta de capital que pueda tener de años anteriores. Esto le ayudará a anticipar los factores que afectarán su factura de impuestos de 2010.
* Si tiene una ganancia neta de capital realizada para 2010 y no tiene pérdidas de arrastre para compensarla, considere obtener algunas pérdidas de su cartera gravable para mitigar su factura de impuestos. Recuerde, las pérdidas a largo plazo deben usarse primero para compensar las ganancias de capital a largo plazo. Además, las pérdidas a corto plazo primero deben compensar las ganancias a corto plazo. Después de este proceso de compensación, cualquier pérdida restante a largo plazo puede utilizarse para compensar las ganancias a corto plazo.
* Si en su evaluación de probabilidad ha determinado que no es probable que se amplíen los recortes de impuestos, considere la posibilidad de vender proactivamente inversiones a largo plazo con ganancias incorporadas y someterse a la tasa máxima de ganancias de capital del 15% en oposición a la tasa del 20% que pueda estar sujeto a en el futuro. De hecho, si está en el rango de impuesto a la renta marginal del 10% o 15% en 2010, puede reconocer las ganancias de capital a largo plazo libres de impuestos.
* Los fondos mutuos a menudo distribuyen las ganancias de capital al final del año, lo que puede sorprender a las personas. El propietario de un fondo mutuo puede contactar a la compañía de fondos mutuos y preguntarles qué esperan que sea la distribución. Una vez que tenga esta información, puede tomar las medidas adecuadas para mitigar la obligación tributaria.

Resumen de Contenidos

Impuestos de Bienes

Otro efecto de la Ley de Reconciliación de Alivio de Impuestos y Crecimiento Económico de 2001 es que el impuesto al patrimonio se eliminó por completo en 2010. Si no hay modificaciones a este cambio en la ley, cualquier patrimonio, independientemente de su tamaño, puede pasarse a los herederos completamente libres de impuestos . El impuesto sobre el patrimonio está programado para volver en 2011. Sin embargo, si bien no existe un impuesto sobre el patrimonio, la propiedad heredada ya no recibe un aumento en su base, lo que expone esos activos a impuestos de ganancias de capital potencialmente grandes cuando se venden. Esté atento a los ajustes, ya que es probable que estas leyes se modifiquen pronto.

Dejar respuesta

Please enter your comment!
Please enter your name here