Roth IRA 2010 a 2012

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La Ley de Prevención y Reconciliación de Impuestos (TIPRA) permite grupos de impuestos y grupos de edad sin restricciones para la conversión de IRA tradicional a Roth IRA.

Para muchas personas, un Roth IRA está a punto de convertirse en un gran problema. En 2005, se aprobó la Ley de Prevención y Reconciliación del Aumento de Impuestos (TIPRA). Según la ley, todos los contribuyentes en cada categoría y edad tributaria tendrán la oportunidad de convertir sus cuentas IRA tradicionales actuales en una cuenta Roth IRA. Esto se puede hacer independientemente de los ingresos. Muchas empresas ahora están formando asesores sobre los entresijos del proceso de conversión. Estos asesores pronto se pondrán en contacto con cualquier persona con un IRA tradicional, tratando de persuadirlos para que conviertan ese IRA tradicional en un Roth IRA.

El camino hacia la recuperación del trabajo sigue siendo un camino lleno de baches. En junio 2009, el mercado laboral estaba en un 15 – mes más bajo y los empleadores estadounidenses aún anunciaban recortes de empleos. Este es el momento perfecto para comenzar a planificar para los próximos años. Estos asesores recién capacitados pueden encontrar estrategias que abordarán las condiciones de mercado de hoy en día 39. TIPRA es una excelente razón para volver a comprometerse con clientes que obtienen altos ingresos. Esto desafiará las reglas tradicionales de jubilación y muchas personas pronto se aprovecharán de la capacidad de convertirse en un Roth IRA.

1. ¿Cuándo informa el ingreso?

Antes de 2010, el monto total que se convirtió se informaría en la declaración de impuestos de ese año. Bajo TIPRA, cualquier conversión que se haga en 2010 no tiene que ser reportada en la declaración 2010. Podrá informar ese ingreso en sus declaraciones 2011 y 2012. Por ejemplo, si convirtió $ 100, 000 en 2010, informaría $ 50, 000 en ingresos en 2011 y $ 50, 000 en 2012. Sin embargo, si la conversión se realiza después de 2011, no podrá repartir la factura de impuestos en dos años.

2. ¿Cuándo paga los impuestos por la conversión?

Si elige dividir el ingreso después de la conversión, deberá pagar todos los impuestos adeudados en sus declaraciones de impuestos 2011 y 2012.

3. ¿Tiene que dividir el ingreso?

Si bien esto es un gran beneficio para algunas personas, no es necesario que divida el ingreso. Si cree que dividir el ingreso puede crear una factura de impuestos más grande, puede optar por la opción de dividir por dos años.

4. Si elige salir de la división de dos años, ¿es todo o nada, o puede hacerlo poco a poco?

Desafortunadamente, es una opción de todo o nada, pero si su cuenta vale menos después del año 1, puede convertirla nuevamente en una cuenta IRA tradicional sin penalización.

5. ¿Qué sucedería si se convierte a un Roth cuando hay una base en el IRA tradicional pero vale menos?

No hay una respuesta oficial a esta pregunta. Si la cuenta tradicional vale menos que la base, no habrá ingresos ganados en la conversión. Sin embargo, si el contribuyente toma una deducción miscelánea detallada por esa pérdida de valor, la base de la Roth IRA sería el valor en ese momento de la conversión. Otra situación es que no podría reconocerse ninguna pérdida en la conversión, pero la base en la cuenta IRA tradicional se trasladaría a ser la base del Roth después de la conversión.

6. ¿Qué pasa con la regla de conversión de cinco años?

Cuando realiza una conversión de Roth IRA, hay un período diferente de cinco años que se aplica al monto basado en la conversión. Por lo general, sin una conversión, podrá retirar sus ganancias libres de impuestos tan pronto como la cuenta tenga cinco años y tenga 59 1/2. Si tiene menos de esta edad en el momento de la conversión, el monto convertido estará sujeto a impuestos sobre la renta, pero no habrá una multa por% 10% por retiro anticipado. Sin embargo, la base de conversión que se eliminó de un Roth dentro de los cinco años posteriores a la conversión estará sujeta a una penalización por recuperación 10 si aún está bajo 59 1/2. Por lo tanto, probablemente tenga sentido tener una cuenta separada para esta conversión para evitar confusiones. Siempre puede consolidarlos juntos en un momento posterior sin penalización.

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