SEIS, la oportunidad de inversión libre de impuestos para inversores del Reino Unido

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Esquemas de inversión empresarial

Un EIS es un vehículo de inversión que proporciona fondos y capital a pequeñas empresas que, debido a la contracción del mercado crediticio, no pueden obtener financiamiento de fuentes tradicionales. Un EIS es una compañía que no cotiza y que no está en una bolsa de valores y es probablemente administrada por una firma de capital de riesgo. Estas empresas gestionan los objetivos de inversión para proteger a los inversores y maximizar los rendimientos de la inversión. Una buena firma habrá estado involucrada en inversiones de capital de riesgo durante varios años y será capaz de proporcionar un sólido historial de protección del capital y la obtención de beneficios. Las empresas operan sus EI de manera diferente, algunas ofrecen inversiones en compañías individuales mientras que otras operan fondos de EIS en los cuales usted podría invertir en un fondo de múltiples compañías, por lo tanto, diversificando su riesgo.

El beneficio de la protección fiscal que ofrece el EIES se ha resuelto en una mayor demanda entre los inversores ricos, y el EIS se utiliza como una herramienta estratégica dentro de sus carteras. El gobierno del Reino Unido aumentó la desgravación fiscal del 20% al 30% y el monto de la inversión anual se incrementó de £ 500,000 a £ 1,000,000. Con el beneficio adicional de que la inversión está exenta del impuesto a las ganancias de capital y del impuesto a la herencia, EIS está aumentando el vehículo perfecto para ciertos inversionistas. Cada vez más EIES se han vuelto esenciales en muchos puertos de inversión como una táctica integral de alivio fiscal.

Esquemas de inversión de la empresa semilla

No tan grande como el EIS, el SEIS proporciona un beneficio y una experiencia similares. La principal diferencia es la cantidad de inversión permitida anualmente, que actualmente se mantiene en un máximo de £ 100,000, pero ofrece un alivio fiscal sin precedentes del 50% sobre las ganancias y el valor de la inversión. Sin embargo, este 50% solo es aplicable si el SEIS continúa cumpliendo con las reglas del SEIS y siempre que la inversión se deje por un mínimo de tres años. Después de tres años, el inversor puede vender su participación, sin incurrir en impuestos sobre ganancias de capital contra la ganancia realizada. Además, el alivio de pérdidas se aplica a cualquier pérdida incurrida.

A partir de 2014, la desgravación fiscal por adelantado para los inversores de la categoría impositiva más alta equivale a una desgravación fiscal del 64% y, cuando se combina con una desgravación fiscal de reducción de pérdidas con un potencial adicional del 22,5%, equivale a un total de 86,5% de desgravación fiscal. La protección fiscal a la baja de casi el 90% no está representada entre todos los demás vehículos de inversión y proporciona un valor táctico significativo a ciertos inversores.

Cuidadosa consideración

Al igual que con cualquier decisión de inversión, debe tener cuidado al considerar la opción de utilizar EIS o SEIS para su cartera. Debe considerar estas opciones de desgravación fiscal en su cartera después de haber agotado otras formas de mitigación fiscal. Los dos primeros que se deben utilizar son su pensión y la asignación anual de la Cuenta de Ahorros Individual (ISA). Estos vehículos de ahorro de impuestos primarios proporcionan vehículos de inversión segura; Los ISA ofrecen una increíble flexibilidad de inversión que no está disponible a través de EIS o SEIS. Otra opción incluye VCT (Venture Capital Trusts), que tienen beneficios estratégicos similares al EIS o SEIS, pero están limitados a £ 200,000 por año.

Al decidir sobre una mayor mitigación fiscal, debe considerar la parte de su cartera que compensarían estas inversiones tácticas. La sabiduría convencional dicta que no debe poner más del 20% de sus tenencias en oportunidades arriesgadas, sino que ese 20% podría realmente superarse con el uso correcto de los vehículos de inversión correctos. Si está cubriendo su cartera contra un evento conocido que aumentará sus impuestos de ganancias de capital o impuestos de herencia, EIS y SEIS serían una forma viable de mitigar esos impuestos en un año determinado. De esta manera, podría maximizar sus contribuciones a estas dos estrategias tácticas para mitigar las implicaciones fiscales conocidas de otra parte de su cartera de inversiones. Estas son las consideraciones que debe tener en cuenta antes de decidir sobre una compañía específica de EIS o SEIS.

Otra preocupación que debe tener en cuenta es el hecho de que EIES y SEIES son esencialmente productos “bloqueados”. Debe poder dejar las inversiones bloqueadas por un período de al menos tres años (y en algunos casos más) para acceder a los beneficios de la desgravación fiscal. Los gerentes generalmente buscarán una salida en o alrededor del año 4, pero una La salida podría literalmente tomar más tiempo y está sujeta a las condiciones del mercado. De esta manera, muchas empresas de EIS y SEIS son ilíquidas y el mercado secundario para vender acciones de EIS / SEIS es pequeño. Tener una visión a largo plazo sobre estas inversiones debería ser una consideración natural.

Elegir el EIS / SEIS correcto

Al decidir sobre la compañía correcta para invertir con el fin de mitigar los impuestos, no todas las compañías EIS / SEIS son iguales. La elección de una empresa no debe hacerse por impulso y requiere una diligencia debida efectiva para garantizar que su filosofía de inversión esté en línea con la suya. Al momento de la consideración, haga todas las mismas preguntas de la empresa que haría cuando invirtiera en cualquier acción. Al incorporar, la compañía tiene un sólido y comprobado historial de inversiones, funciones de informes abiertas que promueven la transparencia y una filosofía de inversión con la que está de acuerdo, puede sentirse cómodo con su inversión.

Al considerar una inversión en EIS / SEIS, usted está considerando una opción de inversión que tiene un potencial real de pérdida de inversión. Puede ser la opción correcta para aquellos que buscan una opción de alto riesgo con una estrategia efectiva de mitigación de impuestos como una pequeña proporción de su cartera general. Las inversiones EIS y SEIS también pueden ser una excelente manera para que los inversionistas incursionen en inversiones de capital de riesgo sin tener que aportar demasiado capital.

Para obtener más información, visite: https://www.gov.uk/government/publications/the-enterprise-investment-scheme-introduction

https://www.gov.uk/seed-enterprise-investment-scheme-background

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