Su cuenta IRA puede estar sujeta a impuestos innecesarios

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Su cuenta IRA puede estar sujeta a impuestos innecesarios

¿Sabe que si los valores de la cuenta IRA son demasiado altos, se presentan problemas fiscales importantes?

¿Sabe que los activos en su cuenta IRA pueden valorarse demasiado?

¿Sabe que & quot; Valor de mercado justo & quot; puede ser mucho menor que & quot; Valor contable & quot ;?

& quot; Valor justo de mercado & quot; es la definición de tasación del IRS requerida para valorar activos en una cuenta IRA.

Todos queremos que nuestra cuenta IRA valga lo menos permitido para fines fiscales, pero lo más posible para gastos. Este resultado puede lograrse aplicando principios de descuento de valoración generalmente reconocidos a ciertos tipos de activos.

Poseer activos que no se negocian públicamente, como fondos de cobertura, REIT no negociados, petróleo y amp; fondos de gas, programas de arrendamiento de equipos, inversiones en negocios privados, inversiones de colocación privada y pagarés, todos desencadenan descuentos de valoración que son factores importantes en la determinación del “Valor justo de mercado” del activo frente al & quot; valor contable & quot ;.

La clave es cómo se valoran los activos de la IRA y si se informan correctamente. Todos estos tipos de activos comparten una característica común: su valor justo de mercado es difícil de determinar. ¿Porque es esto importante? Debido a que el valor justo de mercado es el valor requerido para todos los propósitos de informes IRA, incluidos los formularios 5498 y 1099 – R, así como el valor utilizado en el cálculo requerido Distribuciones mínimas.

Suponga que una cuenta IRA contiene un pagaré. Puede ser una sorpresa, pero en muchas circunstancias, la suma del principal impago, más los intereses devengados, puede en realidad exagerar el valor del pagaré . En estos casos, se debe preparar una evaluación bien documentada del valor justo de mercado que respalde un valor justo de mercado que sea menor que el valor en libros (el valor en libros) de la nota.

Al realizar retiros de una cuenta IRA, los beneficios fiscales de tener activos que no se negocian públicamente (como pagarés) dentro de la cuenta que están sujetos a descuentos de valoración pueden ser sorprendentes. Al convertir una cuenta IRA tradicional que ya tiene activos sujetos a descuentos de valoración, en una cuenta Roth IRA, el ahorro de impuestos puede ser asombroso. Los posibles ahorros impositivos se basan en una tasa impositiva combinada federal y estatal estimada del 30 por ciento. Ejemplo: un descuento de valoración de pagaré de $ 60, 00 0. 00 se traduce en un ahorro de impuestos de $ 18, 00 0. 00!

Otro aspecto del sobrepago de impuestos se relaciona con la valoración de la cuenta IRA demasiado alta al fallecer el titular de la cuenta IRA. Si se utiliza un valor incorrecto más alto al sumar el patrimonio imponible total, estará sujeto a más impuestos sobre el patrimonio de los necesarios. Ejemplo: Los impuestos federales y estatales combinados pueden estar en el rango de 45 por ciento. Si una cuenta IRA está valorada en $ 60, 00 0. 00 demasiado alto, el impuesto adicional innecesario asciende a $ 27, 00 0. 00!

Es aterrador y triste pensar cuánto impuesto adicional e innecesario se ha pagado a lo largo de los años simplemente porque los activos de la IRA se valoraron incorrectamente. ¡Ahora entiendes por qué y eres consciente de que a veces un IRA puede valer DEMASIADO!

Respuesta del Tribunal Fiscal: El Tribunal Fiscal ha confirmado la aplicación de descuentos para pagarés en varios casos. Secciones de Regulación del Tesoro 20. 2031 – 4 y 25. 2512 – 4 rigen la valoración de pagarés garantizados o no garantizados, hipotecas, intereses beneficiosos en pagarés o depósitos de pagarés, u otros tipos de instrumentos de deuda con fines de impuestos sobre sucesiones y donaciones.

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