Una descripción general de “transacciones prohibidas” en una cuenta IRA autodirigida

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Las IRA se crearon en 1975 como una forma para que los ciudadanos tomen el control de sus ahorros para la jubilación. Se establecieron en respuesta a ERISA, la Ley de seguridad de jubilación de los empleados, que se aprobó en 1974 para poner la responsabilidad de los ahorros de jubilación en manos de los empleados.

Las IRA son una maravillosa herramienta de ahorro para la jubilación. Proporcionan una gran cantidad de beneficios fiscales y pueden hacer que los ahorros para la jubilación sean seguros y confiables. Sin embargo, vienen con un conjunto de reglas y regulaciones. Las IRA autodirigidas, que brindan la mayor cantidad de oportunidades de inversión, también vienen con una lista de “Transacciones prohibidas”. Es importante entender lo que está prohibido para asegurarse de no incurrir en sanciones.

¿Qué es una transacción prohibida?

El IRS prohíbe ciertas transacciones dentro de una cuenta IRA. Cualquier actividad que utilice indebidamente los fondos de la cuenta se considera una transacción prohibida. Estas transacciones prohibidas se centran en dos términos clave:

Autocontenerse

El auto trato se define como ” La conducta de un fideicomisario, un abogado u otro fiduciario que consiste en aprovechar su posición en una transacción y actuar por sus propios intereses en lugar de los intereses de los beneficiarios del fideicomiso o los intereses de sus clientes “. ( Fuente: http://legal-dictionary.thefreedictionary.com/Self-Dealing )

Esto significa que no puede realizar una transacción que le beneficie directamente. Por ejemplo, no puede pedir dinero prestado de su cuenta IRA. Tampoco puede usarlo como garantía para un préstamo ni puede comprar bienes personales con él.

Persona Descalificada

Una persona descalificada es cualquier persona que esté directamente relacionada con usted o con la cuenta. Su cónyuge, dependientes y el fiduciario de su cuenta son personas descalificadas. Además, si alguien posee más del 50% de un negocio o patrimonio que es propiedad del fiduciario, también es una persona descalificada. Esto significa que no puede utilizar su cuenta IRA para su beneficio.

Transacciones prohibidas comunes

Aquí hay una breve lista de las transacciones prohibidas más comunes. No se puede:

  • Pedir prestado dinero de su IRA autodirigido
  • Vender la propiedad a ella.
  • Recibir una indemnización por su gestión.
  • Úselo como garantía para un préstamo.
  • Úsalo para comprar bienes raíces que uses.
  • Úselo para emitir una hipoteca sobre la nueva residencia de un familiar.
  • Compre acciones en una corporación cercana o de un miembro descalificado.

Es importante asegurarse de que comprende los términos persona descalificada y auto trato. ¡Asegúrate de no romper las reglas! Si realiza una transacción prohibida, la cuenta se considerará como la distribución de todos sus activos a su valor justo de mercado. La distribución está sujeta a impuestos y multas.

Entonces, ¿qué puedes hacer con tu IRA autodirigido?

Las posibilidades para las inversiones permitidas son esencialmente infinitas. Además de poder realizar inversiones tradicionales como acciones y bonos, también puede:

  • Invierta en bienes raíces, incluyendo terrenos agrícolas, desarrollos y propiedades de alquiler.
  • Emitir una hipoteca
  • Emitir un préstamo
  • Comprar una franquicia
  • Invertir en capital privado
  • Invertir en gravámenes fiscales
  • Casi cualquier otro que no sea seguro de vida o coleccionables

Una IRA autodirigida le brinda una gran cantidad de oportunidades de inversión. La buena noticia es que si le preocupan las transacciones prohibidas, un buen custodio puede ser su facilitador y educador.

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