Use la Sección 1031 para diferir impuestos más altos

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La Ley de ayuda al contribuyente estadounidense de 2012 (ATRA) agrega un nuevo tramo de impuesto sobre la renta ordinario más alto de 39. 6 por ciento para estos estados de presentación e ingresos imponibles en 2020: Casados ​​que presentan una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes ($ 450, 000); Contribuyentes individuales ($ 400, 000 ; Jefes de hogar ($ 425, 000 ; y Casado que presenta por separado ($ 225, 000). Estos se ajustan a la inflación y aumentarán en los próximos años.

Mi artículo anterior, “Los contribuyentes de altos ingresos deben lidiar con 2020 aumento de la tasa” Marzo 14, 2020 La República AZ, centrada en el aumento de capital a largo plazo gana impuesto de 15 por ciento a 20 y el impuesto adicional de 3.8 por ciento sobre el ingreso neto de la inversión (NII) para contribuyentes exitosos. Nota: La tasa impositiva máxima para dividendos calificados también aumenta de 15 por ciento a 20 por ciento para aquellos cuyos ingresos se encuentran en los niveles mencionados anteriormente.

Hay un nuevo impuesto comúnmente conocido como el Impuesto de Medicare Obamacare o Surtax de Medicare. Es un 0.9 por ciento adicional y se aplica a los empleados o aquellos con ingresos de trabajo por cuenta propia con ingresos brutos ajustados modificados superiores a: $ 200, 000 soltero o cabeza de familia; $ 250, 000 presentación casada conjuntamente; PS casados ​​que presentan por separado. Cuando se agrega este impuesto adicional de 0.9 por ciento y el impuesto de 3.8 por ciento sobre el NII, el total es 4. 70 por ciento. Este 4. 70 aumento porcentual más el actual 2. 90 porcentaje de impuestos de Medicare es igual a 7. 60 porcentaje. Este es un aumento del 262 por ciento para los contribuyentes de altos ingresos y está diseñado para cubrir el aumento del costo de la Ley de Asistencia Asequible, conocida popularmente como Obamacare.

¡Aquí hay una estrategia fiscal importante que puede considerar para el 2020 año fiscal!

Use una sección 1031 de intercambio con impuestos diferidos para grandes ganancias inmobiliarias. Supongamos que compró una casa de alquiler 40 hace años en San Francisco y planeaba venderla en 2020 con una red $ 1, 000, 000 ganancia de capital a largo plazo. Si usted es un contribuyente de altos ingresos, a quien 39. Se aplica un nuevo impuesto del 6 por ciento, enfrentaría un 20 por ciento del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo más el 3.8 por ciento del Impuesto a las Ganancias por Inversión Neta de un total de . 8 por ciento. Esto sería $ 238, 000 de impuestos.

Si usted era residente de CA O le cobraron impuestos por CA porque su casa de alquiler estaba en SF, podría pagar otra 13. 3 por ciento de impuesto de CA si su ingreso fue de $ 1 millón o más. La tasa impositiva efectiva combinada de la Fed y CA sobre las ganancias de capital a largo plazo sería 33. 0 por ciento (no (************************. 3 por ciento debido a algunas compensaciones).

En lugar de vender su casa de alquiler, puede usar la sección 1031 disposición de cambio con impuestos diferidos de la ley tributaria. Ha existido durante aproximadamente 4 décadas y, después de varios casos judiciales, las reglas fueron codificadas en la Ley de Reducción de Déficit de 1984. Estas son las principales disposiciones: Esto es solo para inversiones y propiedades comerciales y la propiedad debe ser “similar a”. Puede cambiar una casa de alquiler por un edificio de apartamentos, un almacén comercial, un edificio de oficinas, un terreno o un centro comercial minorista. Puede cambiar ciertos equipos por otros equipos. Pero no puede no puede cambiar una casa de alquiler por una excavadora Caterpillar. Debe designar la propiedad de reemplazo por escrito dentro de 45 días de la venta de su propiedad y cerrar dentro de 180 días de la venta de la antigua. La nueva propiedad debe tener al menos el mismo precio y saldo hipotecario que la propiedad anterior. No puede no puede recibir el efectivo personalmente y el intercambio debe ser manejado por un tercero, normalmente conocido como una Sección 1031 intermediario. Algunas de las reglas son complejas y debe consultar a un especialista. No hay límite cuántas veces puede hacer un 1031, lo que permite que su inversión continúe creciendo con impuestos diferidos.

Resumen: Hay impuestos más altos, comenzando en 2020 para los contribuyentes de altos ingresos, y esto es especialmente malo si también debe impuestos de CA. Los artículos futuros cubrirán otras estrategias importantes de ahorro de impuestos.

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