Uso de compañías de seguros cautivas para ahorrar

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Las pequeñas empresas han estado copiando un método para controlar los costos de los seguros y reducir los impuestos que solían ser el dominio de las grandes empresas: establecer sus propias compañías de seguros para proporcionar cobertura cuando piensan que las aseguradoras externas están cobrando demasiado.

A menudo, están comenzando lo que se llama una “compañía de seguros cautiva”. – una aseguradora fundada para escribir cobertura para la compañía, compañías o fundadores.

Aquí se explica cómo funcionan las aseguradoras cautivas.

La empresa matriz (su empresa) crea un cautivo para que tenga una opción autofinanciada para comprar un seguro, por lo que la matriz proporciona las reservas para respaldar las políticas. El cautivo retiene ese riesgo o paga reaseguros para asumirlo. El precio de la cobertura lo establece la empresa matriz; los costos de reaseguro, si los hay, son un factor.

En caso de pérdida, la empresa paga los reclamos de su cautivo, o el reasegurador le paga al cautivo.

Los cautivos son supervisados ​​por juntas corporativas y, para mantener los costos bajos, a menudo se basan en lugares donde hay un tratamiento fiscal favorable y una regulación menos onerosa, como Bermudas y las Islas Caimán, o estados de EE. UU. Como Vermont y Carolina del Sur.

Los cautivos se han convertido en herramientas de financiación de riesgos muy populares que proporcionan la máxima flexibilidad a cualquier programa de financiación de riesgos. Y la posibilidad adicional de agregar varios tipos de beneficios a los empleados tiene un valor estratégico adicional para los propietarios de cautivos.

Si bien los aspectos de beneficios para empleados no han surgido tan rápido como se había predicho, no hay duda de que el uso generalizado de cautivos para beneficios de empleados es solo cuestión de tiempo. Si bien las coberturas como los seguros de vida a largo plazo por incapacidad y a largo plazo generalmente requieren la aprobación del Departamento de Trabajo, otras coberturas relacionadas con los beneficios, como la interrupción médica la pérdida puede utilizar un cautivo sin la aprobación del departamento (# ;

Además, algunos propietarios corporativos medianos también ven a los cautivos como una parte integral de sus planes de protección de activos y acumulación de riqueza. Las oportunidades que ofrece un cautivo juegan un papel fundamental en la planificación estratégica de muchas corporaciones.

Una compañía de seguros cautiva sería una subsidiaria de seguros propiedad de su (s) empresa (s) matriz (s). Ahora hay casi 5, 000 aseguradoras cautivas en todo el mundo. Más del 80 por ciento de Fortune 500 Las empresas aprovechan algún tipo de acuerdo de compañía de seguros cautiva. Ahora las pequeñas empresas también pueden hacerlo.

Al compartir una gran cautiva, los participantes están asegurados bajo pólizas grupales, que brindan cobertura de seguro que reconoce una experiencia de reclamos superior en forma de reembolsos de primas calificados por experiencia y otras opciones de participación en las ganancias disponibles para el asegurado.

Un verdadero acuerdo de seguro cautivo es cuando una compañía matriz o algunas compañías de la misma familia económica (partes relacionadas) pagan a una subsidiaria u otro miembro de la familia, establecida como un tipo de compañía de seguros con licencia, primas que cubren la empresa matriz.

En teoría, las ganancias de suscripción de la subsidiaria son retenidas por la controladora. Los cautivos monoparentales permiten a una organización cubrir cualquier riesgo que deseen financiar y, en general, eliminan el componente del precio de comisión de las primas. Las jurisdicciones en los EE. UU. Y en ciertas partes del mundo han adoptado una serie de leyes y regulaciones que permiten a las pequeñas empresas de seguros generales, gravadas bajo la Sección IRC 831 (b), o como 831 (b) empresas.

Intente compartir

Hay una serie de ventajas significativas que se pueden obtener al compartir un gran cautivo con otras compañías. Lo más importante es que puede disminuir significativamente el costo del seguro a través de este acuerdo.

La segunda ventaja es que compartir un cautivo no requiere ningún compromiso de capital y tiene tarifas políticas muy bajas. El proceso de solicitud de póliza es similar al de cualquier compañía de seguros comercial, es relativamente sencillo y, aparte de una revisión actuarial y de suscripción independiente, no conlleva cargos adicionales.

Al compartir un cautivo, solo paga una tarifa de tarifa pro para cubrir todos los gastos generales y administrativos. El costo de administración es muy bajo por asegurado (históricamente bajo 60 puntos base anualmente). Al compartir una gran cautiva, los préstamos a sus asegurados (su empresa) pueden hacerse legalmente. Por lo tanto, puede hacer una contribución deducible de impuestos y luego recuperar el dinero libre de impuestos. Compartir un cautivo grande requiere poco o ningún mantenimiento por parte del asegurado y puede implementarse en una fracción del tiempo requerido para los cautivos independientes.

Si se hace correctamente, compartir una gran cautiva puede generar importantes ahorros en impuestos y costos para una pequeña empresa.

Si se hace incorrectamente, los resultados pueden ser desastrosos.

Cuidado con el comprador

Los cautivos independientes también pueden llamar la atención del IRS. Otra ventaja de compartir un cautivo es que los problemas del IRS son menos probables si se sigue ese camino, y pueden eliminarse por completo, incluso como una posibilidad, siguiendo la técnica de alquilar un cautivo, que no implicaría ningún interés de propiedad en el cautivo por parte del asegurado.

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