Valoración y valoración de pagarés para planificadores financieros, sucesiones, sucesiones y fideicomisos

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Valoración y valoración de pagarés para planificadores financieros, sucesiones, sucesiones y fideicomisos

Se requiere un tasador calificado y experimentado

La determinación del valor de un instrumento financiero que no se comercializa de manera activa y pública está abierto a debate; Los juicios, conclusiones y opiniones de evaluadores calificados pueden diferir. Los tribunales sopesarán las calificaciones, la experiencia y la independencia del evaluador, además del modelo de evaluación utilizado.

Cualquier opinión de valoración de valor presentada ante el tribunal, o con el Servicio de Impuestos Internos, debe estar bien respaldada por una descripción detallada de cómo el tasador llegó a sus conclusiones. El informe debe demostrar al usuario que las conclusiones de la evaluación están bien fundamentadas, fundamentadas y cumplen con los Reglamentos del IRS y los requisitos de la agencia estatal.

Valoración de valoración retrospectiva

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere una valoración cualificada para establecer el “Valor justo de mercado”. por los pagarés involucrados. La fecha de valoración puede ser la fecha de fallecimiento o alguna otra fecha designada. El tasador debe estar familiarizado con los procedimientos y requisitos necesarios para realizar una evaluación retrospectiva con una fecha de vigencia y una estimación del valor justo de mercado que coincida con la fecha de fallecimiento.

La demanda de tasadores calificados y con experiencia crecerá

Actualmente, los planificadores de patrimonio, los fideicomisarios y los administradores de sucesiones necesitan una valoración calificada Informes sobre pagarés. Debido a los miles de millones de dólares de riqueza heredada que recibirán los baby boomers, se espera que esa necesidad se expanda significativamente.

Debido a la popularidad de los fideicomisos vivos y a los sofisticados métodos de evasión de impuestos para las personas acomodadas, se necesitan evaluaciones tanto para fines de planificación fiscal antes del propietario de una propiedad y # 39; s muerte, y por liquidar un patrimonio después de la muerte. La planificación patrimonial, las situaciones de confianza y los sucesos de herencia requieren un tasador de pagarés calificado y experimentado para preparar el “Valor justo de mercado”. (FMV) evaluaciones. Los pagarés garantizados por bienes inmuebles comerciales, industriales o residenciales necesitarán valoraciones; y se necesitarán evaluaciones para diferentes formas de propiedad y para intereses fraccionales.

¿Quién necesita evaluaciones e informes de valoración?

Las siguientes personas o agencias necesitan informes de evaluación:

  • administradores, ejecutores, representantes personales durante la sucesión
  • administradores de confianza
  • planificadores inmobiliarios
  • planificadores financieros
  • riqueza asesores
  • abogados inmobiliarios
  • los tribunales
  • los herederos del IRS
  • contadores

¿Cuándo se necesitan evaluaciones?

Esta es una lista parcial:

  • Venta a un pariente
  • Venta a un no familiar
  • Venta de un interés fraccional
  • Venta a una parte relacionada
  • Antes de listar el activo para la venta
  • Particionar (dividir) un patrimonio entre herederos o beneficiarios
  • Regalar activo
  • Propósito del impuesto federal sobre bienes
  • Propósito del impuesto de sucesiones estatales

Definiciones

  • Administrador: persona designada para administrar un patrimonio si no hay testamento
  • Fecha de valoración alternativa: a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio, el valor del valor bruto patrimonio seis meses después de la fecha de fallecimiento, a menos que la propiedad se distribuya, venda, intercambie o se elimine de otro modo dentro de los seis meses
  • Beneficiario: persona u organización que es legalmente derecho a recibir obsequios realizados en virtud de documentos legales, como un fideicomiso o testamento
  • Impuestos de defunción: impuestos recaudados sobre la propiedad de una persona que falleció. Los impuestos federales se denominan impuestos sobre el patrimonio. Los impuestos estatales se llaman con varios nombres, como los impuestos de sucesiones.
  • Fallecido: la persona que murió
  • Impuesto sobre sucesiones: impuesto impuesto sobre el derecho de un persona para transferir propiedad al fallecer (federal y algunos estados)
  • Ejecutor – representante nombrado por el fallecido en su testamento para manejar al difunto & # 39; asuntos de s. Un albacea es el representante personal, albacea, administrador fiduciario del patrimonio de la persona fallecida.
  • Regalo: propiedad transferida libremente a una persona o institución, antes o después de una muerte
  • Patrimonio bruto: el valor total de todos los bienes en los que el difunto tenía interés, y está incluido en el código del IRS
  • Herederos: personas que tienen derecho a recibir su propiedad si no hay testamento u otro dispositivo
  • Impuesto de sucesiones: impuesto recaudado sobre los derechos de los herederos a recibir la propiedad de una persona fallecida (algunos estados)
  • Intestado – sin testamento
  • Fideicomisos vivos – establecidos mientras una persona está viva y que permanecen bajo el control de esa persona hasta la muerte, utilizada para minimizar la legalización.
  • Deducción conyugal: todos los bienes se pueden transferir a un cónyuge sobreviviente sin ningún impuesto
  • Sucesión – el proceso de probar la validez del testamento y ejecutar sus disposiciones bajo la guía del funcionario público apropiado
  • Patrimonio imponible – activos menos pasivos, excluyendo propiedad dejada a un cónyuge sobreviviente o una organización benéfica para impuestos federales sobre bienes
  • Testate: queda un testamento u otro dispositivo de transferencia, como un fideicomiso en vida
  • Fideicomiso: una persona o institución (fiduciario) controla los bienes otorgados a otra persona (fiduciario) en beneficio de una tercera persona (beneficiario)

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